| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-14页 |
| 0.1 研究背景 | 第11页 |
| 0.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.3 研究内容与思路 | 第12-13页 |
| 0.4 研究方法 | 第13-14页 |
| 1 商业银行会计操作风险相关理论 | 第14-20页 |
| 1.1 相关概念 | 第14-15页 |
| 1.1.1 商业银行会计操作风险的定义 | 第14页 |
| 1.1.2 商业银行会计操作风险控制的定义 | 第14-15页 |
| 1.2 商业银行会计操作风险的特点及分类 | 第15-17页 |
| 1.2.1 商业银行会计操作风险的特点 | 第15-17页 |
| 1.2.2 商业银行会计操作风险的分类 | 第17页 |
| 1.3 相关理论 | 第17-20页 |
| 1.3.1 委托代理理论 | 第17-18页 |
| 1.3.2 内部控制理论 | 第18-20页 |
| 2 招商银行SY分行概况及会计操作风险控制现状 | 第20-28页 |
| 2.1 招商银行SY分行总体概况 | 第20-22页 |
| 2.1.1 招商银行SY分行简介 | 第20页 |
| 2.1.2 招商银行SY分行组织构架 | 第20-22页 |
| 2.2 招商银行SY分行面临的会计操作风险 | 第22-23页 |
| 2.3 招商银行SY分行会计操作风险控制现状 | 第23-28页 |
| 2.3.1 招商银行SY分行会计操作风险控制体系 | 第23-26页 |
| 2.3.2 招商银行SY分行会计操作风险控制制度 | 第26-28页 |
| 3 招商银行SY分行会计操作风险控制存在的问题及原因分析 | 第28-35页 |
| 3.1 招商银行SY分行会计操作风险控制存在的问题 | 第28-31页 |
| 3.1.1 支行行长及会计主管查库频率及方法不科学 | 第28页 |
| 3.1.2 会计系统用户权限更新和维护不及时 | 第28-29页 |
| 3.1.3 会计操作风险管理人员身兼数职 | 第29-30页 |
| 3.1.4 对员工的业绩考核仅注重业务发展 | 第30-31页 |
| 3.2 招商银行SY分行会计操作风险控制存在问题的原因分析 | 第31-35页 |
| 3.2.1 会计操作风险控制制度不完善 | 第31-32页 |
| 3.2.2 会计操作风险控制流程执行不到位 | 第32-33页 |
| 3.2.3 岗位设置未遵守不兼容职务相分离原则 | 第33页 |
| 3.2.4 业绩考核与内部风险控制相矛盾 | 第33-35页 |
| 4 完善招商银行SY分行会计操作风险控制的对策 | 第35-42页 |
| 4.1 健全会计操作风险控制制度 | 第35-37页 |
| 4.1.1 完善招商银行SY分行内控制度 | 第35页 |
| 4.1.2 建立会计操作风险分级管理制度 | 第35-37页 |
| 4.2 完善会计操作风险控制流程及管理 | 第37-39页 |
| 4.2.1 改进会计操作风险预警系统 | 第37页 |
| 4.2.2 完善会计操作风险评估制度及风险应对体系 | 第37-38页 |
| 4.2.3 建立双向化的信息沟通与反馈机制 | 第38页 |
| 4.2.4 强化审计对会计操作风险的监控力度 | 第38-39页 |
| 4.3 增加会计操作风险监管人员并改变用人机制 | 第39-40页 |
| 4.3.1 完善会计操作风险监管部门组织构架 | 第39-40页 |
| 4.3.2 明确会计操作风险控制人员岗位职责 | 第40页 |
| 4.4 将会计操作风险因素纳入业绩考核制度 | 第40-42页 |
| 4.4.1 加强基层会计人员管理 | 第40-41页 |
| 4.4.2 平衡业务拓展与会计操作风险控制的关系 | 第41-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
