| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第13页 |
| 1.4 可能的贡献 | 第13-15页 |
| 第2章 风险导向内部审计的相关理论 | 第15-24页 |
| 2.1 内部审计的基本理论 | 第15-18页 |
| 2.1.1 内部审计的概念和特点 | 第15-17页 |
| 2.1.2 内审和内控的关系 | 第17-18页 |
| 2.2 风险导向内部审计相关理论 | 第18-20页 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的概念和特点 | 第18-19页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计工作流程 | 第19-20页 |
| 2.3 国外相关研究综述 | 第20-22页 |
| 2.4 国内相关研究综述 | 第22-23页 |
| 2.5 文献评述 | 第23-24页 |
| 第3章 我国大中型企业内部审计现状分析 | 第24-31页 |
| 3.1 内部审计环境体系 | 第24-25页 |
| 3.2 内部审计职能体系 | 第25-26页 |
| 3.3 内部审计业务管理体系 | 第26-28页 |
| 3.5 风险导向审计运用的现状和不足 | 第28-31页 |
| 3.5.1 审计的服务意识不强 | 第28-29页 |
| 3.5.2 企业风险意识淡薄 | 第29页 |
| 3.5.3 审计技术和审计体系存在缺陷 | 第29-30页 |
| 3.5.4 内部审计人员的能力不足 | 第30页 |
| 3.5.5 缺少自我完善机制 | 第30-31页 |
| 第4章 A企业内部审计现状及存在问题分析 | 第31-53页 |
| 4.1 A企业基本情况介绍 | 第31-33页 |
| 4.2 A企业面临的外部环境 | 第33-35页 |
| 4.2.1 电子面板行业发展现状 | 第33-34页 |
| 4.2.2 电子面板行业发展前景 | 第34-35页 |
| 4.3 A企业内部审计体系介绍 | 第35-41页 |
| 4.3.1 内部审计制度组织体系 | 第35-36页 |
| 4.3.2 计划阶段现状 | 第36-37页 |
| 4.3.3 实施阶段现状 | 第37-38页 |
| 4.3.4 报告阶段现状 | 第38-39页 |
| 4.3.5 后续阶段现状 | 第39-41页 |
| 4.4 A企业内部审计项目风险点 | 第41-49页 |
| 4.4.1 舞弊相关风险 | 第41-42页 |
| 4.4.2 管理层凌驾于控制之上的风险 | 第42-43页 |
| 4.4.3 合同管理 | 第43-45页 |
| 4.4.4 营业收入 | 第45-47页 |
| 4.4.5 研发支出 | 第47-48页 |
| 4.4.6 政府补助 | 第48-49页 |
| 4.5 A企业内部审计存在的问题 | 第49-53页 |
| 4.5.1 缺乏分层级风险管理策略和风险应对审批机制 | 第49-50页 |
| 4.5.2 风险识别不足 | 第50页 |
| 4.5.3 缺乏风险管理数据库 | 第50-51页 |
| 4.5.4 A企业内部审计流程的问题分析 | 第51-53页 |
| 第5章 A企业风险导向内部审计优化策略 | 第53-61页 |
| 5.1 财务报表层次风险应对措施 | 第53-54页 |
| 5.1.1 舞弊导致财务报表层次风险总体应对措施 | 第53页 |
| 5.1.2 管理层凌驾于内部控制风险之上导致风险应对措施 | 第53-54页 |
| 5.1.3 合同管理风险应对措施 | 第54页 |
| 5.2 认定层次风险应对措施 | 第54-57页 |
| 5.2.1 营业收入风险应对措施 | 第55-56页 |
| 5.2.2 研发支出风险应对措施 | 第56页 |
| 5.2.3 政府补助风险应对措施 | 第56-57页 |
| 5.3 风险导向内部审计业务流程优化 | 第57-61页 |
| 5.3.1 计划阶段设计 | 第57-58页 |
| 5.3.2 实施阶段设计 | 第58页 |
| 5.3.3 结束阶段设计 | 第58-59页 |
| 5.3.4 后续阶段设计 | 第59-61页 |
| 结论 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-67页 |