| 内容摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-8页 |
| 第1章 绪论 | 第12-35页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.2 研究意义 | 第13-15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4 概念界定 | 第18-33页 |
| 1.4.1 内部控制缺陷概念界定 | 第18-24页 |
| 1.4.2 内部控制缺陷评价的相关概念界定 | 第24-33页 |
| 1.5 论文的创新点 | 第33-35页 |
| 第2章 文献综述 | 第35-46页 |
| 2.1 内部控制缺陷特征 | 第35-42页 |
| 2.1.1 内部控制缺陷的公司特征 | 第35-38页 |
| 2.1.2 内部控制缺陷与会计盈余之间的关系 | 第38-39页 |
| 2.1.3 IT系统质量与内部控制缺陷间的关系 | 第39页 |
| 2.1.4 内部控制缺陷公司的治理结构特征 | 第39-41页 |
| 2.1.5 内部控制缺陷与审计师的关系 | 第41页 |
| 2.1.6 内部控制缺陷间的关系 | 第41-42页 |
| 2.2 内部控制缺陷对公司市场价值的影响 | 第42-44页 |
| 2.3 内部控制缺陷对债务资本成本的影响 | 第44-46页 |
| 第3章 内部控制缺陷理论基础和制度背景 | 第46-66页 |
| 3.1 内部控制缺陷相关理论 | 第46-49页 |
| 3.1.1 投资者保护理论 | 第46-47页 |
| 3.1.2 信息不对称理论 | 第47页 |
| 3.1.3 信号传递理论 | 第47-48页 |
| 3.1.4 委托代理理论 | 第48-49页 |
| 3.2 内部控制缺陷治理制度的演进 | 第49-58页 |
| 3.2.1 美国内部控制缺陷治理制度演进过程 | 第50-55页 |
| 3.2.2 中国内部控制缺陷治理制度演进过程 | 第55-58页 |
| 3.3 不足与反思 | 第58-66页 |
| 第4章 内部控制缺陷诱因研究 | 第66-85页 |
| 4.1 理论分析及假设提出 | 第66-72页 |
| 4.1.1 内部控制缺陷影响因素的初步界定 | 第67-70页 |
| 4.1.2 基于因子分析的内部控制缺陷影响因素再分类 | 第70-72页 |
| 4.2 因子分析结果及假设的提出 | 第72-75页 |
| 4.3 研究设计与样本选择 | 第75-77页 |
| 4.3.1 样本选择与数据来源 | 第75-76页 |
| 4.3.2 研究方法选择 | 第76页 |
| 4.3.3 变量界定 | 第76-77页 |
| 4.3.4 模型选择 | 第77页 |
| 4.4 实证检验结果 | 第77-85页 |
| 第5章 上市公司内部控制缺陷对其市场价值的影响 | 第85-103页 |
| 5.1 理论分析及假设提出 | 第85-88页 |
| 5.2 研究设计与样本选择 | 第88-93页 |
| 5.2.1 数据来源 | 第88-90页 |
| 5.2.2 研究方法选择 | 第90页 |
| 5.2.3 变量界定 | 第90-92页 |
| 5.2.4 模型选择 | 第92-93页 |
| 5.3 实证检验结果 | 第93-101页 |
| 5.3.1 内部控制缺陷对上市公司市场价值的影响 | 第94-96页 |
| 5.3.2 存在内部控制缺陷公司出具内控自评报告对其市场价值的影响 | 第96-99页 |
| 5.3.3 存在内部控制缺陷公司出具内部控制审计报告对其市场价值的影响 | 第99-101页 |
| 5.4 稳健性检验 | 第101-103页 |
| 第6章 内部控制缺陷对债务资本成本的影响 | 第103-117页 |
| 6.1 理论分析及假设提出 | 第104-106页 |
| 6.2 研究设计与样本选择 | 第106-110页 |
| 6.2.1 数据选择与数据来源 | 第106-107页 |
| 6.2.2 研究方法选择 | 第107页 |
| 6.2.3 变量界定 | 第107-109页 |
| 6.2.4 模型选择 | 第109-110页 |
| 6.3 实证检验结果 | 第110-115页 |
| 6.3.1 内部控制缺陷对上市公司债务资本成本的影响 | 第110-112页 |
| 6.3.2 内部控制缺陷公司出具内部控制自评报告对其债务资本成本的影响 | 第112-114页 |
| 6.3.3 内部控制缺陷公司出具内控审计报告对其债务资本成本的影响 | 第114-115页 |
| 6.4 稳健性检验 | 第115-117页 |
| 第7章 研究结论与政策建议 | 第117-132页 |
| 7.1 研究结论 | 第117-120页 |
| 7.2 政策建议 | 第120-130页 |
| 7.3 研究不足与展望 | 第130-132页 |
| 参考文献 | 第132-145页 |
| 后记 | 第145-146页 |
