A基金会采购业务内部控制研究
| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 1 引言 | 第10-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-12页 |
| 1.2 研究方法与思路 | 第12-13页 |
| 1.3 创新点 | 第13-15页 |
| 2 理论基础与文献综述 | 第15-20页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第15-17页 |
| 2.2 相关文献综述 | 第17-20页 |
| 2.2.1 非盈利组织内部控制制度研究综述 | 第17-18页 |
| 2.2.2 采购环节的内部控制研究综述 | 第18-19页 |
| 2.2.3 文献述评 | 第19-20页 |
| 3 A基金会采购业务内部控制现状分析 | 第20-32页 |
| 3.1 非营利组织概况及特点 | 第20-23页 |
| 3.1.1 非营利组织概况 | 第20-21页 |
| 3.1.2 非营利组织及其采购业务特点 | 第21-23页 |
| 3.2 A基金会采购业务内控现状 | 第23-28页 |
| 3.2.1 A基金会简介 | 第24-25页 |
| 3.2.2 现行采购业务流程及主要风险 | 第25-28页 |
| 3.3 A基金会采购业务内部控制存在问题 | 第28-32页 |
| 3.3.1 内控环境差 | 第28-29页 |
| 3.3.2 缺乏统一管理机制 | 第29-30页 |
| 3.3.3 缺乏相应的制度规范 | 第30页 |
| 3.3.4 内控工作效率较低 | 第30页 |
| 3.3.5 内部监督不完善 | 第30-32页 |
| 4 A基金会采购业务内部控制体系设计 | 第32-39页 |
| 4.1 采购内部控制体系设计目标 | 第32页 |
| 4.2 采购内控体系设计原则 | 第32-33页 |
| 4.3 A基金会的采购业务内部控制体系设计 | 第33-38页 |
| 4.3.1 健全组织结构 | 第33-34页 |
| 4.3.2 风险评估与防范 | 第34-35页 |
| 4.3.3 统一业务流程 | 第35-36页 |
| 4.3.4 推行信息化管理 | 第36-37页 |
| 4.3.5 构建监督机制 | 第37-38页 |
| 4.4 本章小结 | 第38-39页 |
| 5 A基金会采购业务内部控制实施方案 | 第39-50页 |
| 5.1 完善组织结构 | 第39-40页 |
| 5.2 加强人员管理 | 第40-41页 |
| 5.3 梳理采购业务流程 | 第41-42页 |
| 5.4 建立应急采购机制 | 第42-44页 |
| 5.5 健全采购管理制度 | 第44-49页 |
| 5.5.1 职能分离制度 | 第44-45页 |
| 5.5.2 招投标管理制度 | 第45-46页 |
| 5.5.3 供应商管理制度 | 第46-48页 |
| 5.5.4 绩效考评制度 | 第48-49页 |
| 5.6 本章小结 | 第49-50页 |
| 6 结论与启示 | 第50-52页 |
| 6.1 研究结论 | 第50-51页 |
| 6.2 研究启示 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 作者简历 | 第54-56页 |
| 学位论文数据集 | 第56页 |
