内部控制体系优化研究--以W单位为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外内部控制研究 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内内部控制研究 | 第10-12页 |
| 1.3 研究思路和研究方法 | 第12页 |
| 1.4 研究内容和贡献 | 第12-14页 |
| 第二章 内部控制的基本理论及应用 | 第14-20页 |
| 2.1 内部控制的目标 | 第14页 |
| 2.2 内部控制的原则 | 第14-15页 |
| 2.3 内部控制的要素 | 第15-17页 |
| 2.4 内部控制的控制方法和措施 | 第17-18页 |
| 2.5 内部控制理论的应用 | 第18-20页 |
| 第三章 W单位内部控制现状分析 | 第20-40页 |
| 3.1 W单位基本情况 | 第20-22页 |
| 3.2 W单位组织机构及职责划分 | 第22-24页 |
| 3.3 单位层面内部控制的问题 | 第24-25页 |
| 3.3.1 内部控制基础薄弱 | 第24-25页 |
| 3.3.2 内部控制机制不健全 | 第25页 |
| 3.4 业务层面内部控制的问题 | 第25-38页 |
| 3.4.1 预算业务控制 | 第25-27页 |
| 3.4.2 收支业务控制 | 第27-30页 |
| 3.4.3 政府采购业务控制 | 第30-31页 |
| 3.4.4 资产控制 | 第31-35页 |
| 3.4.5 建设项目控制 | 第35-36页 |
| 3.4.6 合同控制 | 第36-38页 |
| 3.5 内部控制问题的原因分析 | 第38-40页 |
| 第四章 W单位内部控制体系优化 | 第40-48页 |
| 4.1 单位层面 | 第40-43页 |
| 4.1.1 思想高度重视,改善内部控制环境 | 第40页 |
| 4.1.2 完善组织架构和管理制度 | 第40-41页 |
| 4.1.3 加强内部控制宣传教育和培训 | 第41-42页 |
| 4.1.4 建立健全内部控制评价和报告机制 | 第42页 |
| 4.1.5 整合信息化系统,建立内部控制平台 | 第42-43页 |
| 4.2 业务层面 | 第43-48页 |
| 4.2.1 规范预算编制,加强预算执行和评价 | 第43-44页 |
| 4.2.2 不相容岗位分离,防范收支业务风险 | 第44页 |
| 4.2.3 归口管理,加强政府采购业务监管 | 第44-45页 |
| 4.2.4 规范资产管理,确保资产安全完整 | 第45-46页 |
| 4.2.5 及时办理建设项目竣工决算 | 第46页 |
| 4.2.6 多部门联合加强合同管理 | 第46-48页 |
| 第五章 结论 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 附录 | 第51-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
