北京DY科技公司内部控制案例问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 引言 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究方法及内容 | 第10页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第10页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第10页 |
| 1.3 国内外研究综述 | 第10-13页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第11-13页 |
| 第2章 中小型企业内控风险概述及其相关理论 | 第13-17页 |
| 2.1 中小型企业内控风险概述 | 第13-14页 |
| 2.1.1 中小型企业内控的内容概述 | 第13页 |
| 2.1.2 中小型企业内控的风险概述 | 第13-14页 |
| 2.2 中小型企业内控风险的相关理论 | 第14-17页 |
| 2.2.1 COSO相关理论及其设计原则 | 第14-15页 |
| 2.2.2 COSO控制模型具体内容 | 第15-17页 |
| 第3章 DY科技内部控制的现状 | 第17-20页 |
| 3.1 DY科技内控问题概况 | 第17-18页 |
| 3.1.1 DY科技的公司概况 | 第17页 |
| 3.1.2 DY科技的新三板申报背景 | 第17页 |
| 3.1.3 会计师在审计和了解中发现内控制度缺陷 | 第17-18页 |
| 3.2 DY科技内部控制存在的问题 | 第18-20页 |
| 3.2.1 内控环境缺陷 | 第18页 |
| 3.2.2 风险评估缺陷 | 第18页 |
| 3.2.3 信息沟通缺陷 | 第18-19页 |
| 3.2.4 制度执行缺陷 | 第19页 |
| 3.2.5 内部监督缺陷 | 第19-20页 |
| 第4章 DY科技内部控制现状成因分析 | 第20-23页 |
| 4.1 外部环境的影响 | 第20-21页 |
| 4.2 管理层及员工观念存在误区 | 第21页 |
| 4.3 对风险的识别和评估不足 | 第21-22页 |
| 4.4 内控制度的执行和监督流于形式 | 第22-23页 |
| 第5章 完善健全DY科技内控制度的对策 | 第23-32页 |
| 5.1 营造良好的内控环境 | 第23-25页 |
| 5.1.1 改变管理层观念 | 第23-24页 |
| 5.1.2 增加股权激励 | 第24页 |
| 5.1.3 完善组织结构 | 第24-25页 |
| 5.2 降低经营风险 | 第25-26页 |
| 5.2.1 提高相关技术 | 第25-26页 |
| 5.2.2 扩大经营范围 | 第26页 |
| 5.3 加强信息沟通 | 第26-29页 |
| 5.3.1 加大信息披露 | 第27页 |
| 5.3.2 建立完善电子账务处理系统 | 第27-28页 |
| 5.3.3 培养员工内控风险意识 | 第28-29页 |
| 5.4 完善制度注重执行 | 第29-30页 |
| 5.4.1 明确岗位分工 | 第29页 |
| 5.4.2 完善审批等相关流程 | 第29-30页 |
| 5.4.3 完善研发制度 | 第30页 |
| 5.5 加强内部监督 | 第30-32页 |
| 5.5.1 拨付内控专项资金 | 第30-31页 |
| 5.5.2 设立内审部门 | 第31-32页 |
| 第6章 研究结论 | 第32-34页 |
| 6.1 本文研究结论 | 第32页 |
| 6.2 主要研究体会 | 第32-34页 |
| 参考文献 | 第34-35页 |
