| 中文摘要及关键词 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 前言 | 第7-9页 |
| 第一章 内部控制概述 | 第9-15页 |
| ·内部控制的涵义 | 第9页 |
| ·内部控制理论的产生和发展 | 第9-11页 |
| ·内部控制原理 | 第11-13页 |
| ·内部控制与公司治理的关系 | 第13-15页 |
| 第二章 内部控制框架 | 第15-19页 |
| ·内部控制框架的概念及内涵 | 第15-16页 |
| ·COSO 报告关于内部控制理论的创新与突破 | 第16-17页 |
| ·企业全面风险管理(ERM) | 第17-19页 |
| 第三章 我国企业内部控制现状及成因 | 第19-34页 |
| ·我国企业内部控制现状 | 第19-22页 |
| ·内部控制环境不理想 | 第19-20页 |
| ·风险管理机制不完备 | 第20-21页 |
| ·内部控制具体环节的设计和实施欠合理 | 第21页 |
| ·组织内部信息沟通不畅 | 第21-22页 |
| ·内部审计监督机构不健全,独立性不够 | 第22页 |
| ·对我国企业内部控制存在问题成因的分析 | 第22-34页 |
| ·内部控制的固有局限 | 第22页 |
| ·理论和法规制度建设上的问题 | 第22-32页 |
| ·内部控制具体实施上的问题——相关理论分析 | 第32-34页 |
| 第四章 改进企业内部控制,构建我国的企业内部控制框架体系 | 第34-41页 |
| ·完善相关理论和法规制度建设 | 第34-35页 |
| ·加强企业内部控制建设,提升我国企业的内部控制水平 | 第35-39页 |
| ·改进内部控制的治理基础,完善控制环境 | 第35-37页 |
| ·建立健全风险识别、评估和反应机制 | 第37页 |
| ·顺应内控外部化趋势,整合内外部监督资源 | 第37-38页 |
| ·融入我国的传统文化和“人本主义”思想,最终实现“自我控制” | 第38-39页 |
| ·充分利用现代IT 技术成果来加强内部控制 | 第39页 |
| ·强化内部控制意识和职业道德建设 | 第39-41页 |
| 结论 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-45页 |
| 附录 | 第45-46页 |
| 发表论文及授权声明 | 第46-47页 |
| 致 谢 | 第47页 |
