| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| ·本文的选题背景及意义 | 第10-11页 |
| ·国内外研究状况 | 第11-15页 |
| ·国外研究状况 | 第11-13页 |
| ·国内研究状况 | 第13-15页 |
| ·文献总结与评价 | 第15页 |
| ·研究重点、方法与结构安排 | 第15-16页 |
| ·研究重点 | 第15-16页 |
| ·研究方法 | 第16页 |
| ·结构安排 | 第16页 |
| ·本文的创新点 | 第16-18页 |
| 2 内部控制的概念框架 | 第18-23页 |
| ·内部控制的基本概念 | 第18-21页 |
| ·内部控制概念的历史演进 | 第18-19页 |
| ·企业内部控制的概念体系 | 第19-21页 |
| ·内部控制的理论框架 | 第21-23页 |
| ·内部控制框架的概念及内涵 | 第21页 |
| ·内部控制框架的创新与突破：COSO报告的理论贡献 | 第21页 |
| ·内部控制框架发展的新高度：《企业内部控制基本规范》的理论价值及贡献 | 第21-23页 |
| 3 我国企业内部控制的应用现状与思考 | 第23-30页 |
| ·企业内部控制规范的总体情况 | 第23-24页 |
| ·财政部于2001年6月颁布的《内部会计控制——基本规范（试行）》 | 第23页 |
| ·深圳证券交易所于2006年9月发布的《上市公司内部控制指引》 | 第23页 |
| ·财政部于2008年6月颁布的《企业内部控制基本规范》 | 第23-24页 |
| ·企业内部控制应用现状的描述性统计分析：基于内部控制自我评价报告 | 第24-26页 |
| ·内部控制应用的总体情况分析 | 第24页 |
| ·内部控制信息披露的内容分析 | 第24-25页 |
| ·自我评价报告中对内部控制目标的披露分析 | 第25-26页 |
| ·企业内部控制应用现状的思考 | 第26-30页 |
| ·理论研究有待深入 | 第26-27页 |
| ·法规建设尚显薄弱 | 第27-28页 |
| ·企业执行效力不够 | 第28-30页 |
| 4 企业内部控制应用困境的破解 | 第30-41页 |
| ·转变理论研究的思路 | 第30-36页 |
| ·管理与审计：内部控制研究的两个视角 | 第30-31页 |
| ·内生与外用：内部控制建设的两重属性 | 第31-33页 |
| ·显性制度与潜规则：内部控制运行的两个层面 | 第33-34页 |
| ·内部控制理论研究新思路：一个分析框架 | 第34-36页 |
| ·强化政府监管的力度 | 第36-37页 |
| ·加快推进企业内部控制标准体系建设 | 第36页 |
| ·重视培养合格的注册会计师人才 | 第36-37页 |
| ·加强对企业的外部监督 | 第37页 |
| ·企业内部控制自我完善 | 第37-41页 |
| ·构建内部控制需要的企业文化 | 第37页 |
| ·完善企业公司治理结构 | 第37-39页 |
| ·改进风险评估机制 | 第39页 |
| ·加强内部监督 | 第39-41页 |
| 5 案例分析——X公司改进企业内部控制的实践 | 第41-50页 |
| ·X 公司概况 | 第41-42页 |
| ·X 公司简介 | 第41页 |
| ·X 公司内部控制概况 | 第41-42页 |
| ·X 公司内部控制存在的主要问题 | 第42-45页 |
| ·内部控制环境不理想 | 第42-43页 |
| ·风险评估机制不完善 | 第43页 |
| ·业务流程不畅，效率低下 | 第43-44页 |
| ·内部信息沟通不畅 | 第44-45页 |
| ·内部审计监督机构不健全，缺乏足够独立性 | 第45页 |
| ·完善该公司内部控制的对策建议 | 第45-50页 |
| ·完善内部控制环境 | 第45-47页 |
| ·加强对风险的识别与控制 | 第47页 |
| ·合理设置部门结构,完善业务流程 | 第47-48页 |
| ·利用 IT 技术提升信息化水平 | 第48页 |
| ·强化内、外两种监督 | 第48-50页 |
| 结语 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第54页 |
