风险导向内部审计在W公司的应用研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1.引言 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第12页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第12-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 2.风险导向内部审计相关概念及理论基础 | 第15-18页 |
| 2.1 风险导向内部审计的相关概念 | 第15-16页 |
| 2.1.1 风险导向内部审计的内涵 | 第15页 |
| 2.1.2 风险导向内部审计的特点 | 第15页 |
| 2.1.3 风险导向内部审计的流程 | 第15-16页 |
| 2.2 风险导向内部审计的理论基础 | 第16-18页 |
| 2.2.1 审计需求理论 | 第16-17页 |
| 2.2.2 风险管理理论 | 第17-18页 |
| 3.W公司风险导向内部审计的应用及其效果分析 | 第18-31页 |
| 3.1 W公司概况及经营现状 | 第18-19页 |
| 3.1.1 W公司概况 | 第18页 |
| 3.1.2 W公司的组织结构 | 第18-19页 |
| 3.1.3 W公司经营现状 | 第19页 |
| 3.2 W公司内部审计机构基本情况 | 第19-22页 |
| 3.2.1 W公司内部审计机构设置及制度建立 | 第19-20页 |
| 3.2.2 W公司内部审计的职责 | 第20-22页 |
| 3.3 W公司风险导向内部审计实施过程 | 第22-29页 |
| 3.3.1 W公司风险导向内部审计流程概述 | 第22-23页 |
| 3.3.2 W公司风险导向内部审计计划阶段 | 第23-26页 |
| 3.3.3 W公司风险导向内部审计实施阶段 | 第26-28页 |
| 3.3.4 W公司风险导向内部审计报告阶段 | 第28页 |
| 3.3.5 W公司风险导向内部审计后续阶段 | 第28-29页 |
| 3.4 W公司风险导向内部审计实施效果分析 | 第29-31页 |
| 4.W公司应用风险导向内部审计存在的问题分析 | 第31-38页 |
| 4.1 审计方案制定的前期调研不充分 | 第31页 |
| 4.2 风险评估未采用定性与定量相结合的方式 | 第31-32页 |
| 4.3 日常评审过程中预防性审计匮乏 | 第32-33页 |
| 4.4 审计工作的覆盖范围未涵盖EPC工程 | 第33页 |
| 4.5 后续跟踪审计不到位 | 第33-34页 |
| 4.6 内部审计人员配置不够合理 | 第34-38页 |
| 5.加强W公司风险导向内部审计的对策与建议 | 第38-50页 |
| 5.1 强化风险评估的重要性 | 第38-42页 |
| 5.1.1 对竞争环境进行分析 | 第38-40页 |
| 5.1.2 对竞争对手进行分析 | 第40页 |
| 5.1.3 对技术环境进行分析 | 第40-42页 |
| 5.2 采用定性与定量相结合的方式对风险进行评估 | 第42-44页 |
| 5.3 现代风险导向内部审计思想应用于执业过程 | 第44-45页 |
| 5.4 扩展审计工作范围涵盖EPC工程 | 第45-47页 |
| 5.5 完善后续审计流程,明确各个关键节点 | 第47-48页 |
| 5.6 强化对审计人员综合素质的培养 | 第48-50页 |
| 6.研究结论与不足 | 第50-52页 |
| 6.1 研究结论 | 第50页 |
| 6.2 研究启示 | 第50-51页 |
| 6.3 研究不足 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
