W公司存货内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的与内容 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 研究难点和创新点 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究难点 | 第16页 |
| 1.4.2 创新点 | 第16-18页 |
| 2 理论综述 | 第18-30页 |
| 2.1 相关概念 | 第18-19页 |
| 2.1.1 存货 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制 | 第18-19页 |
| 2.1.3 存货内部控制 | 第19页 |
| 2.2 内部控制的国内外研究 | 第19-22页 |
| 2.3 存货内部控制的国内外研究 | 第22-27页 |
| 2.4 经验借鉴 | 第27-30页 |
| 3 W公司存货内部控制现状调查分析 | 第30-46页 |
| 3.1 W公司基本情况 | 第30-32页 |
| 3.1.1 公司基本情况 | 第30页 |
| 3.1.2 公司经营状况 | 第30-32页 |
| 3.2 W公司存货内部控制基本情况 | 第32-37页 |
| 3.2.1 存货的特点 | 第32-33页 |
| 3.2.2 存货的构成 | 第33页 |
| 3.2.3 存货内部控制的现状 | 第33-37页 |
| 3.3 W公司存货内部控制存在问题 | 第37-41页 |
| 3.3.1 存货成本超出预算 | 第38页 |
| 3.3.2 存货价值损耗现象严重 | 第38-39页 |
| 3.3.3 存货存在账实不符现象 | 第39-40页 |
| 3.3.4 存货资金管理存在风险 | 第40-41页 |
| 3.3.5 存货存在积压现象 | 第41页 |
| 3.4 存货内部控制存在问题原因分析 | 第41-46页 |
| 3.4.1 存货内部控制执行不力 | 第41-43页 |
| 3.4.2 存货风险管理机制待改进 | 第43-44页 |
| 3.4.3 内部审计监督职能没有完全落实 | 第44页 |
| 3.4.4 部门之间信息沟通效率低 | 第44-45页 |
| 3.4.5 各部门参与内控的积极性不高 | 第45-46页 |
| 4 W公司存货内部控制改进方案设计 | 第46-66页 |
| 4.1 改进设计目的、思路 | 第46-47页 |
| 4.1.1 改进目的 | 第46页 |
| 4.1.2 改进思路 | 第46-47页 |
| 4.2 存货内部控制流程关键环节改进方案设计 | 第47-57页 |
| 4.2.1 加强采购环节预算控制 | 第47-51页 |
| 4.2.2 实行存货分区保管 | 第51-53页 |
| 4.2.3 加强销售环节权责牵制 | 第53-54页 |
| 4.2.4 完善盘点环节滞料处理 | 第54-57页 |
| 4.3 加强存货流程关键环节风险管理 | 第57-61页 |
| 4.4 健全对内部审计工作的监督机制 | 第61-62页 |
| 4.5 建立健全内控工作的信息化管理 | 第62-63页 |
| 4.6 提升员工存货内部控制的参与度 | 第63-66页 |
| 5 W公司存货内部控制改进方案配套举措 | 第66-70页 |
| 5.1 增强各部门之间相互协调 | 第66页 |
| 5.2 加强对存货管理人员绩效考评 | 第66-67页 |
| 5.3 采用二维码扫描技术进行盘点 | 第67页 |
| 5.4 加强对存货资金的管理 | 第67-70页 |
| 6 结论与展望 | 第70-72页 |
| 6.1 研究结论 | 第70-71页 |
| 6.2 研究局限与展望 | 第71-72页 |
| 参考文献 | 第72-76页 |
| 致谢 | 第76页 |
