内部控制制度在企业实践中有效实施的探索--以HT公司为例
| 论文提要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 1 引言 | 第8-11页 |
| 1.1 选题的意义 | 第8页 |
| 1.2 研究目标、内容与方法 | 第8-9页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第9-11页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第9-10页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第10-11页 |
| 2 企业内部控制制度的实施导向 | 第11-14页 |
| 2.1 以风险管理为导向 | 第11-12页 |
| 2.2 以战略目标为导向 | 第12页 |
| 2.3 以系统整合为导向 | 第12-13页 |
| 2.4 实施机制的建立 | 第13-14页 |
| 2.4.1 环境因素 | 第13页 |
| 2.4.2 战略控制 | 第13-14页 |
| 2.4.3 经营控制 | 第14页 |
| 3 内部控制制度有效实施的保障 | 第14-17页 |
| 3.1 主体的高度重视 | 第14-15页 |
| 3.2 设计科学的流程 | 第15页 |
| 3.3 全面的控制手段 | 第15-16页 |
| 3.4 奖惩分明的制度 | 第16页 |
| 3.5 加强法制化建设 | 第16-17页 |
| 3.6 企业管理水平的提升 | 第17页 |
| 4 HT 公司内部控制制度的实施 | 第17-49页 |
| 4.1 HT 公司的基本概况 | 第17-18页 |
| 4.2 HT 公司的内外环境建设 | 第18-19页 |
| 4.3 HT 公司的科学流程设计与实施 | 第19-42页 |
| 4.3.1 科学的流程设计 | 第19-41页 |
| 4.3.1.1 业务流程设计 | 第23-37页 |
| 4.3.1.2 管理控制流程设计 | 第37-39页 |
| 4.3.1.3 战略控制流程设计 | 第39-41页 |
| 4.3.2 流程的全面实施 | 第41-42页 |
| 4.4 信息技术的运用 | 第42-43页 |
| 4.5 HT 公司的内部检查 | 第43-44页 |
| 4.5.1 实施专项检查 | 第43-44页 |
| 4.5.2 必要的日常检查 | 第44页 |
| 4.6 HT 公司完善的内部监督机制 | 第44-45页 |
| 4.7 HT 公司严格的内部审计程序 | 第45-46页 |
| 4.8 全方位的考核与评估 | 第46-48页 |
| 4.9 HT 公司内部控制实施的效果与评价 | 第48-49页 |
| 5 强化企业内部控制的对策措施与政策建议 | 第49-51页 |
| 5.1 提高企业对内部控制制度的认识 | 第50页 |
| 5.2 继续完善内部控制的理论与实践建设 | 第50-51页 |
| 5.3 加大对内部控制制度执行的监管力度 | 第51页 |
| 6 研究结论 | 第51-53页 |
| 6.1 主要研究结论 | 第51-52页 |
| 6.2 有待深化研究的问题 | 第52-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 主要参考文献 | 第54-56页 |
| 在学期间发表的学术论文和研究成果 | 第56-57页 |
| 详细摘要 | 第57-63页 |
