| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第14页 |
| 1.3 研究内容、方法与研究思路 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.3.3 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.4 创新之处与不足 | 第16-18页 |
| 1.4.1 创新之处 | 第16页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第16-18页 |
| 2 理论概述 | 第18-28页 |
| 2.1 内部控制理论概述 | 第18-22页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制的发展历程 | 第18-20页 |
| 2.1.3 内部控制的五要素理论 | 第20-21页 |
| 2.1.4 COSO内部控制整合框架理论 | 第21-22页 |
| 2.2 ERP理论概述 | 第22-25页 |
| 2.2.1 ERP的概念 | 第22页 |
| 2.2.2 ERP的发展历程 | 第22-23页 |
| 2.2.3 ERP的功能模块 | 第23-24页 |
| 2.2.4 ERP反馈控制理论 | 第24-25页 |
| 2.3 ERP对内部控制的支持与约束 | 第25-28页 |
| 2.3.1 ERP对内部控制的支持 | 第25-26页 |
| 2.3.2 ERP对内部控制的约束 | 第26-28页 |
| 3 ERP环境下宇通客车内部控制存在的问题及原因分析 | 第28-40页 |
| 3.1 宇通客车公司基本概况 | 第28-30页 |
| 3.1.1 宇通客车公司概况 | 第28-29页 |
| 3.1.2 宇通客车公司组织架构 | 第29页 |
| 3.1.3 ERP系统上线 | 第29-30页 |
| 3.2 宇通客车公司内部控制存在问题 | 第30-33页 |
| 3.2.1 宇通客车公司整体层面问题 | 第31-32页 |
| 3.2.2 宇通客车公司业务流程层面问题 | 第32-33页 |
| 3.3 宇通客车公司内部控制存在问题原因探析 | 第33-40页 |
| 3.3.1 宇通客车公司整体层面原因分析 | 第33-35页 |
| 3.3.2 宇通客车业务流程层面原因分析 | 第35-40页 |
| 4 ERP环境下宇通客车公司内部控制的优化措施 | 第40-50页 |
| 4.1 ERP环境下宇通客车公司整体层面内部控制的优化 | 第40-43页 |
| 4.1.1 加强信息化环境的有效性 | 第40-41页 |
| 4.1.2 提升风险评估能力的准确性 | 第41-43页 |
| 4.1.3 强化内部监督机制的科学性 | 第43页 |
| 4.2 ERP环境下宇通客车公司业务流程层面内部控制的优化 | 第43-48页 |
| 4.2.1 采购管理方面内部控制的优化 | 第44-46页 |
| 4.2.2 固定资产管理方面内部控制的优化 | 第46-47页 |
| 4.2.3 成本管理方面内部控制的优化 | 第47-48页 |
| 4.3 ERP环境下宇通客车公司内部控制实施效果 | 第48-50页 |
| 5 研究启示与结论 | 第50-54页 |
| 5.1 研究启示 | 第50-51页 |
| 5.1.1 增强员工素质 | 第50页 |
| 5.1.2 注重信息系统安全 | 第50页 |
| 5.1.3 实现线上线下统一化流程管理 | 第50-51页 |
| 5.1.4 严格管控权限 | 第51页 |
| 5.2 结论与展望 | 第51-54页 |
| 5.2.1 结论 | 第51-52页 |
| 5.2.2 展望 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
