摘要 | 第5-7页 |
Abstract | 第7-8页 |
1 绪论 | 第12-20页 |
1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
1.1.2 研究意义 | 第13页 |
1.2 文献综述 | 第13-18页 |
1.2.1 国外研究成果综述 | 第13-14页 |
1.2.2 国内研究成果综述 | 第14-17页 |
1.2.3 对现有研究的评价 | 第17-18页 |
1.3 学术构想与研究思路 | 第18-19页 |
1.4 研究方法 | 第19页 |
1.5 论文的创新点与不足 | 第19-20页 |
2 内部控制评价指标体系的相关理论范畴 | 第20-25页 |
2.1 内部控制评价概述 | 第20-22页 |
2.1.1 内部控制评价的含义 | 第20页 |
2.1.2 内部控制评价体系的构成要素 | 第20-21页 |
2.1.3 内部控制评价的作用 | 第21-22页 |
2.2 构建内部控制评价指标体系的理论基础 | 第22-25页 |
2.2.1 内部控制评价指标体系的设置原则 | 第22-24页 |
2.2.2 指标类型的划分与选取 | 第24页 |
2.2.3 指标权重的确定方法 | 第24-25页 |
3 Z公司内部控制评价指标体系存在的问题及原因分析 | 第25-33页 |
3.1 Z公司简介 | 第25-26页 |
3.2 Z公司内部控制评价指标体系现状 | 第26-29页 |
3.3 Z公司内部控制评价指标体系的优点及取得的成效 | 第29-30页 |
3.3.1 该指标体系的建立和操作过程简单易行 | 第29-30页 |
3.3.2 能够较为有效的评价企业重点业务和事项 | 第30页 |
3.3.3 能够对企业内部控制的执行进行有效反馈 | 第30页 |
3.4 Z公司内部控制评价指标体系存在的问题 | 第30-32页 |
3.4.1 该评价指标体系缺乏系统性 | 第30-31页 |
3.4.2 指标覆盖面不够全面且适应性较低 | 第31页 |
3.4.3 指标不够细化与具体 | 第31页 |
3.4.4 指标的描述性过强 | 第31页 |
3.4.5 缺乏对内部控制的整体性评价 | 第31-32页 |
3.4.6 指标的设计缺乏与风险管理的整合 | 第32页 |
3.5 Z公司内部控制指标体系存在问题的原因分析 | 第32-33页 |
3.5.1 公司对内部控制评价的重视度不够 | 第32页 |
3.5.2 公司缺乏对内部控制评价指标的体系意识 | 第32-33页 |
3.5.3 该指标体系的建立缺乏其他部门的参与 | 第33页 |
3.5.4 指标的设计没有充分结合公司经营背景 | 第33页 |
4 重构Z公司内部控制评价指标体系的基本思路 | 第33-38页 |
4.1 构建思路 | 第33-35页 |
4.2 对重构的Z公司内部控制评价指标体系科学性的评价 | 第35-36页 |
4.2.1 该指标体系符合《企业内部控制基本规范》的要求 | 第35-36页 |
4.2.2 该指标体系的建立充分结合了Z公司实际情况 | 第36页 |
4.2.3 将内部控制评价与风险管理进行了整合 | 第36页 |
4.2.4 能够从公司层面和业务流程层面系统评价内部控制 | 第36页 |
4.3 对重构的Z公司内部控制评价指标体系可行性的评价 | 第36-38页 |
4.3.1 Z公司有应用该内控评价指标体系的内部环境 | 第36-37页 |
4.3.2 Z公司有保障该内控评价指标体系实施的规章制度 | 第37页 |
4.3.3 Z公司有应用该内控评价指标体系的专业人员 | 第37-38页 |
4.3.4 该套评价指标在实际应用中的操作性强 | 第38页 |
5 重构Z公司内部控制评价指标体系的具体措施 | 第38-58页 |
5.1 公司层面内部控制评价指标体系 | 第38-43页 |
5.1.1 内部环境 | 第38页 |
5.1.2 风险评估 | 第38-39页 |
5.1.3 信息与沟通 | 第39页 |
5.1.4 监督 | 第39-43页 |
5.2 业务流程层面内部控制评价指标体系 | 第43-49页 |
5.2.1 货币资金管理 | 第43页 |
5.2.2 采购与应付账款 | 第43-44页 |
5.2.3 销售与应收账款 | 第44页 |
5.2.4 存货和生产成本管理 | 第44页 |
5.2.5 固定资产管理 | 第44-45页 |
5.2.6 投资与筹资 | 第45页 |
5.2.7 预算管理 | 第45页 |
5.2.8 研究与开发 | 第45页 |
5.2.9 财务报告 | 第45-49页 |
5.3 重构的内部控制评价指标体系与原评价指标体系的对比 | 第49-50页 |
5.4 运用重构的内部控制评价指标形成评价结论的过程 | 第50-58页 |
6 结语 | 第58-60页 |
6.1 结论 | 第58-59页 |
6.2 研究局限性 | 第59页 |
6.3 后续研究建议 | 第59-60页 |
参考文献 | 第60-63页 |
致谢 | 第63-64页 |
个人简历 | 第64页 |