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Z公司内部控制评价指标体系的重构

摘要第5-7页
Abstract第7-8页
1 绪论第12-20页
    1.1 研究背景与意义第12-13页
        1.1.1 研究背景第12-13页
        1.1.2 研究意义第13页
    1.2 文献综述第13-18页
        1.2.1 国外研究成果综述第13-14页
        1.2.2 国内研究成果综述第14-17页
        1.2.3 对现有研究的评价第17-18页
    1.3 学术构想与研究思路第18-19页
    1.4 研究方法第19页
    1.5 论文的创新点与不足第19-20页
2 内部控制评价指标体系的相关理论范畴第20-25页
    2.1 内部控制评价概述第20-22页
        2.1.1 内部控制评价的含义第20页
        2.1.2 内部控制评价体系的构成要素第20-21页
        2.1.3 内部控制评价的作用第21-22页
    2.2 构建内部控制评价指标体系的理论基础第22-25页
        2.2.1 内部控制评价指标体系的设置原则第22-24页
        2.2.2 指标类型的划分与选取第24页
        2.2.3 指标权重的确定方法第24-25页
3 Z公司内部控制评价指标体系存在的问题及原因分析第25-33页
    3.1 Z公司简介第25-26页
    3.2 Z公司内部控制评价指标体系现状第26-29页
    3.3 Z公司内部控制评价指标体系的优点及取得的成效第29-30页
        3.3.1 该指标体系的建立和操作过程简单易行第29-30页
        3.3.2 能够较为有效的评价企业重点业务和事项第30页
        3.3.3 能够对企业内部控制的执行进行有效反馈第30页
    3.4 Z公司内部控制评价指标体系存在的问题第30-32页
        3.4.1 该评价指标体系缺乏系统性第30-31页
        3.4.2 指标覆盖面不够全面且适应性较低第31页
        3.4.3 指标不够细化与具体第31页
        3.4.4 指标的描述性过强第31页
        3.4.5 缺乏对内部控制的整体性评价第31-32页
        3.4.6 指标的设计缺乏与风险管理的整合第32页
    3.5 Z公司内部控制指标体系存在问题的原因分析第32-33页
        3.5.1 公司对内部控制评价的重视度不够第32页
        3.5.2 公司缺乏对内部控制评价指标的体系意识第32-33页
        3.5.3 该指标体系的建立缺乏其他部门的参与第33页
        3.5.4 指标的设计没有充分结合公司经营背景第33页
4 重构Z公司内部控制评价指标体系的基本思路第33-38页
    4.1 构建思路第33-35页
    4.2 对重构的Z公司内部控制评价指标体系科学性的评价第35-36页
        4.2.1 该指标体系符合《企业内部控制基本规范》的要求第35-36页
        4.2.2 该指标体系的建立充分结合了Z公司实际情况第36页
        4.2.3 将内部控制评价与风险管理进行了整合第36页
        4.2.4 能够从公司层面和业务流程层面系统评价内部控制第36页
    4.3 对重构的Z公司内部控制评价指标体系可行性的评价第36-38页
        4.3.1 Z公司有应用该内控评价指标体系的内部环境第36-37页
        4.3.2 Z公司有保障该内控评价指标体系实施的规章制度第37页
        4.3.3 Z公司有应用该内控评价指标体系的专业人员第37-38页
        4.3.4 该套评价指标在实际应用中的操作性强第38页
5 重构Z公司内部控制评价指标体系的具体措施第38-58页
    5.1 公司层面内部控制评价指标体系第38-43页
        5.1.1 内部环境第38页
        5.1.2 风险评估第38-39页
        5.1.3 信息与沟通第39页
        5.1.4 监督第39-43页
    5.2 业务流程层面内部控制评价指标体系第43-49页
        5.2.1 货币资金管理第43页
        5.2.2 采购与应付账款第43-44页
        5.2.3 销售与应收账款第44页
        5.2.4 存货和生产成本管理第44页
        5.2.5 固定资产管理第44-45页
        5.2.6 投资与筹资第45页
        5.2.7 预算管理第45页
        5.2.8 研究与开发第45页
        5.2.9 财务报告第45-49页
    5.3 重构的内部控制评价指标体系与原评价指标体系的对比第49-50页
    5.4 运用重构的内部控制评价指标形成评价结论的过程第50-58页
6 结语第58-60页
    6.1 结论第58-59页
    6.2 研究局限性第59页
    6.3 后续研究建议第59-60页
参考文献第60-63页
致谢第63-64页
个人简历第64页

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