ZX医院药品采购业务内部控制案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 绪论 | 第9-12页 |
| 0.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 0.2 研究意义 | 第10页 |
| 0.3 研究内容 | 第10-11页 |
| 0.4 研究方法 | 第11-12页 |
| 1 案例正文 | 第12-17页 |
| 1.1 ZX医院简介 | 第12-13页 |
| 1.2 ZX医院药品采购业务概况 | 第13-15页 |
| 1.3 ZX医院药品采购业务内部控制问题描述 | 第15-17页 |
| 1.3.1 超倍的药品采购 | 第15页 |
| 1.3.2 采购由一人说了算 | 第15-16页 |
| 1.3.3 失效的采购预算 | 第16-17页 |
| 2 案例分析 | 第17-26页 |
| 2.1 理论依据 | 第17-21页 |
| 2.1.1 药品采购业务的风险 | 第17-18页 |
| 2.1.2 药品采购业务内部控制的含义及目标 | 第18-20页 |
| 2.1.3 药品采购业务的内部控制方法 | 第20-21页 |
| 2.2 ZX医院药品采购业务内部控制问题原因分析 | 第21-26页 |
| 2.2.1 采购业务流程控制方法不规范 | 第21-22页 |
| 2.2.2 采购预算执行不力 | 第22-24页 |
| 2.2.3 内部沟通体系建立不完善 | 第24-25页 |
| 2.2.4 内部控制的监督管理不足 | 第25-26页 |
| 3 建议与对策 | 第26-37页 |
| 3.1 重视不相容职能分离与职务轮换 | 第26页 |
| 3.2 建立采购环节评价制度 | 第26-29页 |
| 3.3 严格执行采购预算 | 第29-31页 |
| 3.4 建立有效的沟通渠道 | 第31-34页 |
| 3.5 加强药品采购内部监督 | 第34-37页 |
| 结束语 | 第37-38页 |
| 参考文献 | 第38-40页 |
| 致谢 | 第40页 |
