| 中文摘要 | 第4-5页 |
| 英文摘要 | 第5页 |
| 1 引言 | 第9-11页 |
| 1.1 研究问题的提出 | 第9页 |
| 1.2 论文研究的目的、范围和意义 | 第9页 |
| 1.2.1 论文研究的目的 | 第9页 |
| 1.2.2 论文研究的范围 | 第9页 |
| 1.2.3 论文研究的意义 | 第9页 |
| 1.3 论文研究的方法 | 第9-10页 |
| 1.4 论文研究的思路 | 第10-11页 |
| 2 国内外关于财务内部控制的研究述评 | 第11-28页 |
| 2.1 财务内控的概念 | 第11-13页 |
| 2.2 企业财务内控管理的理论沿革 | 第13-19页 |
| 2.2.1 财务内控的理论基础 | 第13-16页 |
| 2.2.2 财务内控基本制度建设构成 | 第16-17页 |
| 2.2.3 企业财务预算管理的理论与应用 | 第17-19页 |
| 2.3 企业财务内控的规范性发展进程 | 第19-21页 |
| 2.3.1 国际企业财务内控发展的新动向 | 第19-20页 |
| 2.3.2 我国企业财务内控的发展与演化 | 第20-21页 |
| 2.4 企业财务内控体系设计 | 第21-24页 |
| 2.4.1 企业财务内控体系设计的原则 | 第21-22页 |
| 2.4.2 企业财务内控体系设计的过程 | 第22-23页 |
| 2.4.3 信息技术为内控带来新视角 | 第23-24页 |
| 2.5 集团型企业财务内控模式研究 | 第24-28页 |
| 2.5.1 集团型企业内控模式 | 第24-25页 |
| 2.5.2 集团型企业财务内控体系要点 | 第25-28页 |
| 3 西勘院的经营与发展 | 第28-33页 |
| 3.1 西勘院现状与成长 | 第28-29页 |
| 3.1.1 西勘院的概况 | 第28页 |
| 3.1.2 西勘院的快速发展 | 第28-29页 |
| 3.2 经营战略与特征 | 第29-30页 |
| 3.2.1 经营战略与指导思想 | 第29页 |
| 3.2.2 经营方式与特征 | 第29-30页 |
| 3.3 机构分布、组织结构与管理模式 | 第30-33页 |
| 3.3.1 内部组织结构 | 第30页 |
| 3.3.2 分支机构设置与分布 | 第30-32页 |
| 3.3.3 经营运作模式 | 第32-33页 |
| 4 西勘院财务管控现状与问题解剖 | 第33-37页 |
| 4.1 财务组织、运营与管控 | 第33页 |
| 4.2 现有财务制度状况，以及监督、检查架构与机制 | 第33-35页 |
| 4.3 西勘院现行财务管控体系问题解剖 | 第35-37页 |
| 4.3.1 基本制度建设与执行不力 | 第35-36页 |
| 4.3.2 财务决策权限与制衡不匹配 | 第36页 |
| 4.3.3 会计核算方面的主要问题及情况 | 第36页 |
| 4.3.4 财务管理组织体系设置，以及监督、检查的脱节 | 第36页 |
| 4.3.5 人员岗位设置、责任、技能存在缺陷 | 第36-37页 |
| 5 国内外集团型企业财务内控模式与经验借鉴 | 第37-48页 |
| 5.1 汉斯公司的内部财务控制体系 | 第37-39页 |
| 5.1.1 内部财务控制结构 | 第37-38页 |
| 5.1.2 汉斯公司的财务内控体系特点 | 第38页 |
| 5.1.3 汉斯公司的财务内控体系的经验借鉴 | 第38-39页 |
| 5.2 美国通用电气公司(GE)的内部审计借鉴 | 第39-41页 |
| 5.2.1 GE内部审计体系的运行 | 第39-40页 |
| 5.2.2 GE内部审计特点分析 | 第40-41页 |
| 5.3 中国东方电气集团公司财务管理体制情况及分析研究 | 第41-45页 |
| 5.3.1 中国东方电气集团公司财务管理体制情况 | 第41-43页 |
| 5.3.2 中国东方电气集团公司财务预算管理制度情况及分析研究 | 第43-45页 |
| 5.4 上海浦东某集团加强财务内控案例 | 第45-48页 |
| 6 西勘院财务内控体系建设研究 | 第48-61页 |
| 6.1 财务内控体系建设的基本指导思想 | 第48页 |
| 6.2 财务内控体系建设的目标 | 第48-50页 |
| 6.2.1 确保业务活动按照适当的授权进行 | 第48-49页 |
| 6.2.2 确保企业财务过程的规范性 | 第49-50页 |
| 6.2.3 确保财务会计监督的及时性和准确性 | 第50页 |
| 6.2.4 促进企业经营思想的贯彻与效率 | 第50页 |
| 6.3 西勘院财务内控体系建设的基本前提与环境优化 | 第50-51页 |
| 6.3.1 经营战略的发展、演化与财务管控模式的选择 | 第50-51页 |
| 6.3.2 正确认识与合理运用外部环境 | 第51页 |
| 6.3.3 对内部管理环境的优化 | 第51页 |
| 6.4 西勘院财务内控体系架构 | 第51-56页 |
| 6.4.1 关键控制环节的梳理与设定 | 第51-52页 |
| 6.4.2 强化基础财务制度及监管制度的建设与完善 | 第52-53页 |
| 6.4.3 开展内部财务分析，逐步建立和完善全面预算制度 | 第53-54页 |
| 6.4.4 进一步拟清组织架构与责任 | 第54页 |
| 6.4.5 整合财务内控操作流程 | 第54-55页 |
| 6.4.6 加强对所属财务人员等的培训、控制力度 | 第55-56页 |
| 6.5 西勘院财务内控体系的实施 | 第56-61页 |
| 6.5.1 西勘院财务内控体系实施的权变 | 第56-58页 |
| 6.5.2 企业财务内控体系实施的推进方式 | 第58-59页 |
| 6.5.3 西勘院财务内控体系实施的系统过程 | 第59-61页 |
| 7 结论 | 第61-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
