| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-8页 |
| 第1章 绪论 | 第13-22页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第14-20页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第14-17页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第17-20页 |
| 1.2.3 文献综述小结 | 第20页 |
| 1.3 主要内容及研究框架 | 第20-21页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第21-22页 |
| 第2章 财务内部控制概述 | 第22-31页 |
| 2.1 财务内部控制的定义 | 第22页 |
| 2.2 财务内部控制的内容 | 第22-24页 |
| 2.2.1 美国对财务内部控制控制内容的阐述 | 第22-23页 |
| 2.2.2 我国对财务内部控制内容的阐述 | 第23-24页 |
| 2.3 内部控制相关理论 | 第24-31页 |
| 2.3.1 控制论 | 第24-26页 |
| 2.3.2 组织行为理论 | 第26-28页 |
| 2.3.3 代理理论 | 第28-29页 |
| 2.3.4 权变理论 | 第29-31页 |
| 第3章 医疗集团财务内部控制现状分析——以X医疗集团为例 | 第31-43页 |
| 3.1 X医疗集团概况 | 第31-34页 |
| 3.1.1 X医疗集团简介 | 第31-33页 |
| 3.1.2 X医疗集团成立的必要性 | 第33-34页 |
| 3.2 医疗集团财务内部控制 | 第34-35页 |
| 3.2.1 医疗集团的界定 | 第34页 |
| 3.2.2 医疗集团财务内部控制内涵 | 第34-35页 |
| 3.2.3 医疗集团财务内部控制特征 | 第35页 |
| 3.3 医疗集团财务内部控制现状 | 第35-39页 |
| 3.4 医疗集团财务内部控制存在的问题 | 第39-41页 |
| 3.4.1 财务内部控制目标不明确，发现和控制财务风险程度弱 | 第39-40页 |
| 3.4.2 财务内部控制制度实施情况较弱，单位文化影响力不足 | 第40页 |
| 3.4.3 关键岗位人员没有全面掌握预算控制措施和控制活动 | 第40-41页 |
| 3.4.4 财务内部控制信息在单位各层级之间的沟通力不够 | 第41页 |
| 3.4.5 财务内部控制的实施缺少内部监督检查和自我评价 | 第41页 |
| 3.5 医疗集团财务内部控制问题形成原因 | 第41-43页 |
| 3.5.1 医疗集团对财务内部控制重要性认识不够 | 第41页 |
| 3.5.2 财务内部控制制度有待完善 | 第41-42页 |
| 3.5.3 信息与沟通不够及时、通畅 | 第42页 |
| 3.5.4 会计人员素质有待提高 | 第42-43页 |
| 第4章 医疗集团财务内部控制实证分析 | 第43-51页 |
| 4.1 研究目的与思路 | 第43页 |
| 4.2 调查问卷设计 | 第43-46页 |
| 4.3 统计资料分析方法 | 第46页 |
| 4.4 描述性统计分析 | 第46-47页 |
| 4.5 回归分析 | 第47-48页 |
| 4.6 变量设计 | 第48页 |
| 4.7 实证结果 | 第48-49页 |
| 4.8 对回归结果的分析 | 第49-51页 |
| 第5章 完善医疗集团财务内部控制的对策措施 | 第51-67页 |
| 5.1 改善财务内部控制环境 | 第51页 |
| 5.2 完善医疗集团财务内部控制体系架构 | 第51-63页 |
| 5.2.1 构建资金控制中心 | 第51-54页 |
| 5.2.2 构建成本控制中心 | 第54-56页 |
| 5.2.3 构建采购控制中心 | 第56-58页 |
| 5.2.4 构建岗位控制中心 | 第58-61页 |
| 5.2.5 构建审核控制中心 | 第61-63页 |
| 5.3 强化医疗集团财务内部控制运行机制 | 第63-65页 |
| 5.3.1 完善财务内部控制稽核与监督机制 | 第63-64页 |
| 5.3.2 完善财务内部控制风险与信息管理机制 | 第64页 |
| 5.3.3 完善财务内部控制考核与评价机制 | 第64-65页 |
| 5.4 建立并完善预算控制体系 | 第65-67页 |
| 第6章 结论与展望 | 第67-69页 |
| 6.1 结论 | 第67页 |
| 6.2 本文的不足 | 第67页 |
| 6.3 研究展望 | 第67-69页 |
| 参考文献 | 第69-73页 |
| 作者攻读学位期间的科研成果 | 第73-74页 |
| 致谢 | 第74页 |
