HLD银行内部审计环境研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-15页 |
| 0.1 研究的目的和意义 | 第11页 |
| 0.2 研究现状 | 第11-12页 |
| 0.3 研究方法与思路 | 第12-15页 |
| 0.3.1 研究方法 | 第12-13页 |
| 0.3.2 研究思路 | 第13-15页 |
| 1 相关理论介绍 | 第15-19页 |
| 1.1 相关概念界定 | 第15页 |
| 1.1.1 内部审计的概念 | 第15页 |
| 1.1.2 内部审计环境的概念 | 第15页 |
| 1.2 内部审计环境的内容 | 第15-17页 |
| 1.3 相关理论基础 | 第17-19页 |
| 1.3.1 控制理论 | 第17-18页 |
| 1.3.2 委托代理理论 | 第18-19页 |
| 2 HLD银行及其内部审计环境现状 | 第19-24页 |
| 2.1 HLD银行简介 | 第19页 |
| 2.2 HLD银行内部审计环境现状 | 第19-24页 |
| 2.2.1 企业规模和组织形式 | 第19-20页 |
| 2.2.2 银行管理水平现状 | 第20页 |
| 2.2.3 内部审计制度及内部审计流程 | 第20-21页 |
| 2.2.4 内部审计人员设置情况 | 第21-23页 |
| 2.2.5 内部审计文化建设现状 | 第23-24页 |
| 3 HLD银行内部审计环境存在的问题及原因分析 | 第24-33页 |
| 3.1 HLD银行内部审计环境存在的问题 | 第24-29页 |
| 3.1.1 组织结构中内部审计地位不够突出 | 第24-25页 |
| 3.1.2 内部审计后续工作不完整 | 第25-26页 |
| 3.1.3 内部审计力量薄弱 | 第26-28页 |
| 3.1.4 内部审计文化建设趋于形式化 | 第28页 |
| 3.1.5 内审部门与其他部门的关系不紧密 | 第28-29页 |
| 3.2 HLD银行内部审计环境存在问题的原因分析 | 第29-33页 |
| 3.2.1 公司治理结构不健全 | 第29-30页 |
| 3.2.2 管理层重视程度不够 | 第30页 |
| 3.2.3 内部审计质量监督机制不完善 | 第30-31页 |
| 3.2.4 缺乏有效沟通 | 第31-33页 |
| 4 改善HLD银行内部审计环境的建议 | 第33-41页 |
| 4.1 进一步提高内部审计的地位 | 第33-34页 |
| 4.1.1 完善组织结构 | 第33页 |
| 4.1.2 审计机构负责人直接对董事会负责 | 第33-34页 |
| 4.1.3 努力提高管理层对内部审计工作的认识 | 第34页 |
| 4.2 大力发展信息科技审计 | 第34-35页 |
| 4.2.1 完善信息科技风险管理体系 | 第34页 |
| 4.2.2 建设信息技术专业化审计队伍 | 第34-35页 |
| 4.2.3 改进审计方式 | 第35页 |
| 4.3 开展增值型审计 | 第35-37页 |
| 4.3.1 积极开展咨询服务 | 第35-36页 |
| 4.3.2 强化公司治理和内部控制领域的增值服务 | 第36-37页 |
| 4.3.3 增强风险管理领域的增值服务 | 第37页 |
| 4.4 培养优秀的审计人才 | 第37-39页 |
| 4.4.1 明确审计人员的分工 | 第38页 |
| 4.4.2 加强对审计人员职业生涯规划的关注度 | 第38-39页 |
| 4.4.3 改善审计人员日常管理制度 | 第39页 |
| 4.5 增加审计员工与其他公司职工交流机会 | 第39-41页 |
| 4.5.1 增加审计人员与管理人员交流机会 | 第39页 |
| 4.5.2 增加审计人员与公司各部门间交流机会 | 第39页 |
| 4.5.3 增加内外审计间的交流机会 | 第39-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 附录 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45页 |
