| 摘要 | 第4-7页 |
| Abstract | 第7-10页 |
| 第一章 绪论 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 研究内容、技术路线和创新 | 第15-19页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第15-17页 |
| 1.4.2 技术路线图 | 第17-18页 |
| 1.4.3 本文的创新之处 | 第18-19页 |
| 第二章 文献回顾 | 第19-28页 |
| 2.1 公允价值的价值相关性 | 第19-21页 |
| 2.1.1 市场有效性假说 | 第19页 |
| 2.1.2 国外研究成果 | 第19-20页 |
| 2.1.3 国内研究成果 | 第20-21页 |
| 2.2 公允价值的顺周期性 | 第21-25页 |
| 2.2.1 国外研究成果 | 第23-24页 |
| 2.2.2 国内研究成果 | 第24-25页 |
| 2.3 公允价值盈余波动 | 第25-28页 |
| 2.3.1 国外研究成果 | 第25-26页 |
| 2.3.2 国内研究成果 | 第26-28页 |
| 第三章 理论分析和研究假设 | 第28-34页 |
| 3.1 每股历史成本收益、每股混合计量收益、每股全面收益的价值相关性 | 第29-30页 |
| 3.2 公允价值顺周期性 | 第30-34页 |
| 第四章 研究设计和样本选择 | 第34-44页 |
| 4.1 指标计算、模型设计 | 第34-40页 |
| 4.1.1 指标计算 | 第34页 |
| 4.1.2 模型设计 | 第34-40页 |
| 4.2 样本选择和变量说明 | 第40-44页 |
| 4.2.1 样本选择 | 第40页 |
| 4.2.2 样本分类 | 第40-41页 |
| 4.2.3 数据来源 | 第41页 |
| 4.2.4 变量说明 | 第41-44页 |
| 第五章 实证分析 | 第44-87页 |
| 5.1 公允价值的价值相关性分析 | 第44-66页 |
| 5.1.1 描述性统计分析 | 第44-50页 |
| 5.1.2 变量相关性分析 | 第50-57页 |
| 5.1.3 回归结果分析 | 第57-66页 |
| 5.2 公允价值顺周期性分析 | 第66-87页 |
| 5.2.1 描述性统计分析 | 第66-72页 |
| 5.2.2 变量相关性分析 | 第72-78页 |
| 5.2.3 回归结果分析 | 第78-87页 |
| 第六章 研究结论 | 第87-89页 |
| 6.1 主要研究结论 | 第87-88页 |
| 6.2 本文研究局限和展望 | 第88-89页 |
| 6.2.1 本文局限性 | 第88页 |
| 6.2.2 本文展望 | 第88-89页 |
| 参考文献 | 第89-95页 |
| 致谢 | 第95-96页 |