| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状及文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 境外研究现状及文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状及文献综述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法与创新点 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.2 创新点 | 第16-18页 |
| 2 内部控制理论 | 第18-24页 |
| 2.1 内部控制相关概念 | 第18-19页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内部控制的方法 | 第19页 |
| 2.2 内部控制的理论基础 | 第19-21页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第19-20页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第20页 |
| 2.2.3 信号传递理论 | 第20-21页 |
| 2.3 风险与内部控制 | 第21页 |
| 2.4 国内外内部控制监管情况 | 第21-24页 |
| 2.4.1 国内内部控制监管情况 | 第21-22页 |
| 2.4.2 境外一些国家和地区内部控制监管情况 | 第22-24页 |
| 3 NB集团内部控制体系建设背景 | 第24-27页 |
| 3.1 NB集团简介 | 第24-25页 |
| 3.2 NB集团内部控制建设的背景 | 第25-27页 |
| 3.2.1 公司治理层面 | 第25-26页 |
| 3.2.2 公司运营层面 | 第26-27页 |
| 4 NB集团内部控制体系建设与实施 | 第27-53页 |
| 4.1 内部控制体系导入阶段 | 第27-35页 |
| 4.1.1 内控环境建设 | 第27页 |
| 4.1.2 内控工作组织建设 | 第27-28页 |
| 4.1.3 流程梳理与风险识别 | 第28页 |
| 4.1.4 编写内控手册 | 第28-32页 |
| 4.1.5 控制活动 | 第32-34页 |
| 4.1.6 内部控制制度完善 | 第34-35页 |
| 4.2 内部控制管理提升阶段 | 第35-47页 |
| 4.2.1 权限指引的编制与完善 | 第36-38页 |
| 4.2.2 内部控制评价 | 第38-39页 |
| 4.2.3 内部控制缺陷 | 第39-44页 |
| 4.2.4 实施风险清单管理 | 第44-47页 |
| 4.3 内部控制成果固化阶段 | 第47-53页 |
| 4.3.1 丰富内部控制管理的内涵 | 第48页 |
| 4.3.2 内部控制测评更加关注企业的运营效率与效果 | 第48-50页 |
| 4.3.3 内控流程优化 | 第50-53页 |
| 5 NB集团内部控制体系建设与实施的经验 | 第53-56页 |
| 5.1 强化内控环境建设 | 第53页 |
| 5.2 适度借用外部咨询机构力量 | 第53-54页 |
| 5.3 有计划分步骤实施和推进 | 第54页 |
| 5.4 强化内部控制培训和理念宣贯 | 第54页 |
| 5.5 强化内控缺陷整改,形成工作闭环 | 第54-55页 |
| 5.6 强化内控部门服务意识 | 第55页 |
| 5.7 保持内控人员工作的相对独立性 | 第55-56页 |
| 6 NB集团内部控制体系建设与实施存在的问题与改善对策 | 第56-61页 |
| 6.1 NB集团内部控制体系建设与实施存在的问题 | 第56-59页 |
| 6.1.1 内控人员综合业务能力有待进一步提升 | 第56页 |
| 6.1.2 内控人员流动过于频繁 | 第56-57页 |
| 6.1.3 内控风险意识应进一步提升 | 第57页 |
| 6.1.4 内控信息化程度低 | 第57页 |
| 6.1.5 内控考核机制不完善 | 第57-58页 |
| 6.1.6 公司部分制度的发布缺乏严谨性 | 第58页 |
| 6.1.7 部门工作协同不够 | 第58-59页 |
| 6.1.8 内控手册本地化工作需进一步加强 | 第59页 |
| 6.2 改善对策 | 第59-61页 |
| 6.2.1 保证内控人员的相对稳定性 | 第59页 |
| 6.2.2 不断提升内控人员的综合业务能力 | 第59页 |
| 6.2.3 完善内控考核机制 | 第59-60页 |
| 6.2.4 内控部门加强对公司所发制度的统筹 | 第60页 |
| 6.2.5 实时更新内控手册 | 第60页 |
| 6.2.6 加强公司信息化建设 | 第60-61页 |
| 7 结论与展望 | 第61-63页 |
| 7.1 结论 | 第61-62页 |
| 7.2 展望 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65页 |