银行反洗钱内部审计研究
| 摘要 | 第1-8页 |
| ABSTRACT | 第8-15页 |
| 1. 导论 | 第15-25页 |
| ·研究背景与研究目的 | 第15-16页 |
| ·国内外研究现状 | 第16-21页 |
| ·国内相关命题研究现状 | 第16-19页 |
| ·国外相关命题的研究现状 | 第19-21页 |
| ·研究思路与框架结构 | 第21-22页 |
| ·研究方法 | 第22-23页 |
| ·本文的创新点与不足 | 第23-25页 |
| 2. 银行反洗钱内部审计概述 | 第25-42页 |
| ·洗钱与反洗钱 | 第25-30页 |
| ·洗钱的由来、危害和发展趋势 | 第25-28页 |
| ·反洗钱的概念和方式 | 第28-30页 |
| ·反洗钱审计的概念 | 第30页 |
| ·反洗钱审计产生的技术原因 | 第30-32页 |
| ·审计独立性与反洗钱独立性的内在契合性 | 第30-31页 |
| ·独立审计专业性与反洗钱专业性的重合性 | 第31页 |
| ·风险导向审计与以风险为本的反洗钱工作的一致性 | 第31-32页 |
| ·反洗钱审计的运行机制 | 第32-37页 |
| ·反洗钱审计中的政府审计 | 第32-34页 |
| ·反洗钱审计中的外部审计 | 第34-37页 |
| ·反洗钱审计中的内部审计 | 第37页 |
| ·银行反洗钱内部审计的特殊地位 | 第37-42页 |
| ·银行是洗钱与反洗钱斗争的主战场 | 第38-39页 |
| ·完善和加强金融机构内部控制制度的需要 | 第39-40页 |
| ·相关法律法规的需要 | 第40-42页 |
| 3. 银行反洗钱内部审计理论研究 | 第42-53页 |
| ·银行反洗钱内部审计的本质 | 第42-45页 |
| ·银行反洗钱内部审计的职能 | 第45-46页 |
| ·银行反洗钱内部审计的前提 | 第46-49页 |
| ·责任关系假设 | 第46-47页 |
| ·正当怀疑假设 | 第47页 |
| ·可确认假设 | 第47-48页 |
| ·独立性假设 | 第48-49页 |
| ·银行反洗钱内部审计的目标 | 第49-50页 |
| ·银行反洗钱内部审计的对象 | 第50-51页 |
| ·银行反洗钱内部审计的规范 | 第51-53页 |
| 4. 银行反洗钱内部审计实务研究 | 第53-72页 |
| ·中国人民银行内审部门反洗钱审计程序设计 | 第53-63页 |
| ·审计准备阶段 | 第54-56页 |
| ·审计实施阶段 | 第56-61页 |
| ·审计报告阶段 | 第61-63页 |
| ·商业银行反洗钱内部审计程序 | 第63-72页 |
| ·确定反洗钱重要性水平 | 第64页 |
| ·评估审计风险 | 第64-66页 |
| ·符合性测试 | 第66-67页 |
| ·实质性测试 | 第67-72页 |
| 5. 银行反洗钱内部审计案例分析 | 第72-79页 |
| ·案例简介 | 第72-73页 |
| ·案例一：四川省首例洗钱罪判例 | 第72-73页 |
| ·案例二：全国首例洗钱犯罪判例 | 第73页 |
| ·案例分析 | 第73-75页 |
| ·促进银行做好反洗钱内部审计的几点建议 | 第75-79页 |
| ·加强银行反洗钱内部审计的宣传教育和技能培训 | 第75-76页 |
| ·设立银行反洗钱内部审计专员 | 第76-77页 |
| ·建立银行反洗钱内部审计的赏罚机制 | 第77-79页 |
| 参考文献 | 第79-83页 |
| 后记 | 第83-84页 |
| 致谢 | 第84-85页 |
