| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 1. 绪论 | 第10-19页 |
| ·研究背景与意义 | 第10-12页 |
| ·背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·文献综述 | 第12-17页 |
| ·国外内部控制与控制环境文献综述 | 第12-15页 |
| ·国内内部控制与控制环境文献综述 | 第15-17页 |
| ·研究方法及论文框架 | 第17-18页 |
| ·研究方法 | 第17页 |
| ·论文框架 | 第17-18页 |
| ·研究的创新点 | 第18-19页 |
| 2. 内部控制环境概念界定 | 第19-23页 |
| ·内部控制环境定义 | 第19-20页 |
| ·内部控制与其环境的关系分析 | 第20-21页 |
| ·小结 | 第21-23页 |
| 3. 企业全面风险管理(ERM)框架的相关概念 | 第23-26页 |
| ·对企业风险管理的认识 | 第23-24页 |
| ·企业全面风险管理(ERM)框架 | 第24-25页 |
| ·小结 | 第25-26页 |
| 4. ERM框架下内部控制环境体系构建以及因素分析 | 第26-54页 |
| ·ERM框架的风险因素研究 | 第26-30页 |
| ·风险的定义 | 第26-27页 |
| ·企业所面临的风险 | 第27-29页 |
| ·企业风险分析字典的构建 | 第29-30页 |
| ·ERM框架下,内部控制环境框架构建 | 第30-35页 |
| ·ERM框架下内部控制外部环境框架构建 | 第30-32页 |
| ·ERM框架下内部控制内部环境框架构建 | 第32-35页 |
| ·内部控制外部环境因素分析 | 第35-42页 |
| ·经济环境因素分析 | 第35-37页 |
| ·科学技术因素分析 | 第37-38页 |
| ·法律法规因素分析 | 第38-39页 |
| ·社会文化因素分析 | 第39-40页 |
| ·我国内部控制外部环境现状 | 第40-42页 |
| ·内部控制内部环境因素分析 | 第42-54页 |
| ·制度制定层面 | 第43-46页 |
| ·保障执行层面因素分析 | 第46-50页 |
| ·价值最大化目标保证层面因素 | 第50-54页 |
| 5. 案例分析 | 第54-63页 |
| ·X公司概况及控制环境简介 | 第54-58页 |
| ·X公司概况 | 第54页 |
| ·X公司的主要组织架构 | 第54-56页 |
| ·X公司员工情况 | 第56页 |
| ·X公司的业务流程图(EPC) | 第56-57页 |
| ·X公司的风险控制文档(RCD) | 第57-58页 |
| ·X公司的内部控制环境分析 | 第58-63页 |
| ·X公司的内部控制环境的优点 | 第58-60页 |
| ·X公司的内部控制环境的不足 | 第60-61页 |
| ·小结 | 第61-63页 |
| 6. 结论与建议 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-67页 |
| 后记 | 第67-68页 |
| 致谢 | 第68页 |