| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 前言 | 第10-12页 |
| 第1章 寿险公司内部控制体系的理论分析 | 第12-24页 |
| ·内部控制的概念（国际上） | 第12-13页 |
| ·我国寿险公司内部控制的内涵和要素 | 第13-18页 |
| ·寿险公司内部控制的内涵 | 第13-17页 |
| ·寿险公司内部控制的基本要素 | 第17-18页 |
| ·寿险公司的经营特点 | 第18-20页 |
| ·寿险经营标的的特殊性 | 第18-19页 |
| ·寿险经营的负债性 | 第19页 |
| ·寿险经营的风险性 | 第19页 |
| ·寿险经营期间的长期性 | 第19页 |
| ·死亡风险发生规律的相对稳定性 | 第19-20页 |
| ·寿险公司内部控制针对的风险分析 | 第20-24页 |
| ·市场竞争风险 | 第20-21页 |
| ·利率风险 | 第21页 |
| ·决策风险 | 第21页 |
| ·产品开发风险 | 第21-22页 |
| ·业务管理风险 | 第22页 |
| ·准备金风险 | 第22-23页 |
| ·人为风险 | 第23-24页 |
| 第2章 构建我国寿险公司内部控制体系的必要性与目标原则 | 第24-28页 |
| ·构建我国寿险公司内部控制体系的重要意义 | 第24-25页 |
| ·从寿险公司角度考虑 | 第24页 |
| ·从股东角度考虑 | 第24页 |
| ·从经营者角度考虑 | 第24-25页 |
| ·从债权人角度考虑 | 第25页 |
| ·从监管者角度考虑 | 第25页 |
| ·构建我国寿险公司内部控制体系的目标和原则 | 第25-28页 |
| ·构建我国寿险公司内部控制体系的目标 | 第25-26页 |
| ·构建我国寿险公司内部控制体系的原则 | 第26-28页 |
| 第3章 我国寿险公司内部控制的现状与问题分析 | 第28-34页 |
| ·我国寿险公司内部控制所存在的问题 | 第28-31页 |
| ·寿险公司内部控制建设的动力不足 | 第28-29页 |
| ·寿险公司内部控制建设水平参差不齐 | 第29页 |
| ·寿险公司对内部控制的认识上存在问题 | 第29-30页 |
| ·内部控制体系不健全，制度建设滞后于业务发展 | 第30页 |
| ·内部控制监管效果不尽如人意 | 第30-31页 |
| ·我国寿险公司内部控制薄弱的原因分析 | 第31-34页 |
| ·公司治理结构不完善，导致企业内部控制难以发挥作用 | 第31页 |
| ·组织结构设置不科学，内部控制管理职能可能失去作用 | 第31-32页 |
| ·人力资源状况不佳，影响内部控制执行效果 | 第32页 |
| ·内部审计功能的作用发挥有限 | 第32-33页 |
| ·市场外部监管体系不完备，造成寿险企业外部监督乏力 | 第33-34页 |
| 第4章 国外寿险公司内部控制体系的教训和经验 | 第34-40页 |
| ·借鉴国外寿险公司内部控制制度的发展情况 | 第34-36页 |
| ·政府监管促进了寿险公司内部控制制度的建设 | 第34-35页 |
| ·将内部控制纳入公司整个风险管理体系中 | 第35页 |
| ·制定了完善的内部控制制度体系 | 第35-36页 |
| ·形成了比较完善的权限管理制度 | 第36页 |
| ·注重发挥内部稽核的监控职能 | 第36页 |
| ·大都会人寿保险公司销售欺诈事件的经验教训 | 第36-40页 |
| ·事件简介 | 第36-37页 |
| ·对构建我国寿险公司内部控制体系的启发 | 第37-40页 |
| 第5章 完善我国寿险公司内部控制体系的构建 | 第40-57页 |
| ·健全寿险公司的治理结构（环境基础） | 第40-44页 |
| ·平等对待所有股东 | 第41页 |
| ·明确董事会的职责和细化董事的职能 | 第41-42页 |
| ·建立健全独立董事制度 | 第42-43页 |
| ·董事会和高管人员应积极主动地构建内部控制体系 | 第43页 |
| ·明确监事会的职责 | 第43-44页 |
| ·完善内部控制环境 | 第44-48页 |
| ·管理者要有恰当的管理哲学和经营风格 | 第44页 |
| ·优化寿险公司的组织结构 | 第44-46页 |
| ·注重对企业文化的培养 | 第46-47页 |
| ·科学制定人力资源管理政策 | 第47-48页 |
| ·健全风险识别和分析系统 | 第48-49页 |
| ·建立有效的信息与沟通机制 | 第49-51页 |
| ·正确设计和有效运用基本控制程序 | 第51-53页 |
| ·将不相容的职务分离 | 第51页 |
| ·寿险公司内部要有清楚的授权批准控制 | 第51-52页 |
| ·实施实物资产控制程序以保护资产安全 | 第52页 |
| ·完善文件与记录的控制 | 第52-53页 |
| ·建立良好的自我监督机制 | 第53-57页 |
| ·对日常经营活动进行持续性监督 | 第53-54页 |
| ·使内部审计充分发挥作用 | 第54-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 攻读硕士学位期间发表的文章 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
