| 第1章 导论 | 第1-20页 |
| 1．1 选题背景与意图 | 第7-16页 |
| 1．1．1 基会的涵义 | 第7-9页 |
| 1．1．2 开放式基金的产生与发展 | 第9-10页 |
| 1．1．3 我国开放式基金的发展状况 | 第10-16页 |
| 1．1．4 本课题研究的意义 | 第16页 |
| 1．2 文献回顾与评价 | 第16-18页 |
| 1．2．1 财务会计理论的回顾与分析 | 第16-17页 |
| 1．2．2 基金会计研究的相关成果 | 第17-18页 |
| 1．3 研究思路与框架 | 第18-20页 |
| 1．3．1 研究思路 | 第18页 |
| 1．3．2 论文框架结构 | 第18-20页 |
| 第2章 开放式基金会计基础理论分析 | 第20-33页 |
| 2．1 开放式基金会计运行模式 | 第20-24页 |
| 2．1．1 开放式基金的当事人 | 第20-21页 |
| 2．1．2 开放式基金当事人的相互关系 | 第21-22页 |
| 2．1．3 开放式基金会计的运行模式 | 第22-24页 |
| 2．2 开放式基金会计基本理论分析 | 第24-29页 |
| 2．2．1 开放式基金会计假设理论分析 | 第24-26页 |
| 2．2．2 开放式基金会计要素分析 | 第26-29页 |
| 2．3 开放式基金会计的特殊性确认和计量 | 第29-33页 |
| 2．3．1 开放式基金资产估值 | 第29-30页 |
| 2．3．2 会计要素的特殊性确认 | 第30-32页 |
| 2．3．3 会计要素的特殊性计量 | 第32-33页 |
| 第3章 开放式基金主要业务的核算 | 第33-51页 |
| 3．1 开放式基金账户体系 | 第33-37页 |
| 3．1．1 账簿设置 | 第33-34页 |
| 3．1．2 账户体系 | 第34-36页 |
| 3．1．3 开放式基金的资金循环 | 第36-37页 |
| 3．2 主要会计业务的核算 | 第37-51页 |
| 3．2．1 基金认购和申购的会计核算 | 第37-40页 |
| 3．2．2 股票投资的会计核算 | 第40-43页 |
| 3．2．3 债券投资的会计核算 | 第43-45页 |
| 3．2．4 基金资产估值的会计核算 | 第45-47页 |
| 3．2．5 收益及其分配的会计核算 | 第47-51页 |
| 第4章 开放式基金会计信息披露 | 第51-60页 |
| 4．1 开放式基金会计信息披露的意义 | 第51-53页 |
| 4．1．1 开放式基金会计信息披露的重要性 | 第51-52页 |
| 4．1．2 开放式基金会计信息披露的特点 | 第52-53页 |
| 4．2 开放式基会会计信息披露机制分析 | 第53-60页 |
| 4．2．1 开放式基金会计信息披露难点分析 | 第53页 |
| 4．2．2 开放式基金会计信息披露方式分析 | 第53-54页 |
| 4．2．3 开放式基金会计信息披露的内容 | 第54-59页 |
| 4．2．4 开放式基金会计信息披露应遵循的原则 | 第59-60页 |
| 第5章 基金管理公司对会计信息的分析与利用 | 第60-71页 |
| 5．1 会计信息在开放式基金投资决策中的作用 | 第60-61页 |
| 5．2 开放式基金风险的会计预警与防范 | 第61-64页 |
| 5．2．1 开放式基金风险的会计预警系统 | 第61-63页 |
| 5．2．2 开放式基金风险的会计防范 | 第63-64页 |
| 5．3 开放式基金的会计控制 | 第64-66页 |
| 5．3．1 开放式基金会计控制的基本框架 | 第64-65页 |
| 5．3．2 开放式基金会计控制的内容 | 第65-66页 |
| 5．4 开放式基金的业绩评价 | 第66-71页 |
| 5．4．1 开放式基金业绩评价的财务指标分析 | 第66-68页 |
| 5．4．2 开放式基金业绩评价的综合指标分析 | 第68-71页 |
| 第6章 长发增长开放式基金案例 | 第71-80页 |
| 6．1 长发增长开放式基金的基本情况 | 第71-72页 |
| 6．2 长发增长开放式基金的会计信息披露 | 第72-80页 |
| 6．2．1 长发增长基金的2004年上半年度会计报表 | 第72-77页 |
| 6．2．2 长发增长基金的主要会计政策披露 | 第77-80页 |
| 结论 | 第80-81页 |
| 参考文献 | 第81-84页 |
| 致谢 | 第84-85页 |
| 攻读学位期间主要的研究成果 | 第85页 |