| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1.绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究思路与研究方法 | 第11-13页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第11-13页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.3 文献综述 | 第13-19页 |
| 1.3.1 国外研究综述 | 第13-16页 |
| 1.3.2 国内研究综述 | 第16-18页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第18-19页 |
| 2.相关理论概述及概念 | 第19-22页 |
| 2.1 内部控制基本理论 | 第19-20页 |
| 2.1.1 控制理论 | 第19页 |
| 2.1.2 权变理论 | 第19页 |
| 2.1.3 内部控制整合框架 | 第19-20页 |
| 2.2 应收账款内部控制相关概念 | 第20-22页 |
| 2.2.1 应收账款内部控制概念和目标 | 第20-21页 |
| 2.2.2 应收账款内部控制的关键控制点 | 第21-22页 |
| 3.TY公司及其应收账款内部控制现状分析 | 第22-34页 |
| 3.1 安防行业概况 | 第22-25页 |
| 3.1.1 安防行业发展基本情况 | 第22-23页 |
| 3.1.2 安防行业特征分析 | 第23页 |
| 3.1.3 安防行业企业应收账款的形成原因 | 第23-25页 |
| 3.2 TY公司概况 | 第25-26页 |
| 3.2.1 TY公司简介 | 第25-26页 |
| 3.2.2 TY公司业务情况简介 | 第26页 |
| 3.3 TY公司应收账款现状 | 第26-30页 |
| 3.3.1 应收账款增长速度分析 | 第26-28页 |
| 3.3.2 应收账款变现能力分析 | 第28-29页 |
| 3.3.3 应收账款计提坏账准备分析 | 第29-30页 |
| 3.4 TY公司应收账款内部控制现状 | 第30-34页 |
| 3.4.1 客户信用管理 | 第32页 |
| 3.4.2 结算方式管理 | 第32-33页 |
| 3.4.3 应收账款回收管理 | 第33-34页 |
| 4.TY公司应收账款内部控制存在的问题及原因分析 | 第34-42页 |
| 4.1 TY公司应收账款内部控制的问题 | 第34-38页 |
| 4.1.1 客户信用管理不到位 | 第34-35页 |
| 4.1.2 内部绩效考核制度不完善 | 第35-36页 |
| 4.1.3 部门间缺乏信息沟通 | 第36-37页 |
| 4.1.4 岗位设置、权责分配不合理 | 第37页 |
| 4.1.5 轻视逾期账款处理 | 第37-38页 |
| 4.2 TY公司应收账款内部控制问题的原因分析 | 第38-42页 |
| 4.2.1 管理层对应收账款风险意识淡薄 | 第38-39页 |
| 4.2.2 产品更新换代较快导致盲目赊销 | 第39-40页 |
| 4.2.3 部分财务人员专业胜任能力较差 | 第40-41页 |
| 4.2.4 内部审计监督力度不够 | 第41-42页 |
| 5.TY公司应收账款内部控制优化建议 | 第42-53页 |
| 5.1 加强客户信用管理 | 第42-44页 |
| 5.1.1 完善岗位设置,实现权责合理分配 | 第42-43页 |
| 5.1.2 健全客户信用评估机制 | 第43-44页 |
| 5.2 完善企业内部绩效考核制度 | 第44-47页 |
| 5.2.1 完善销售人员绩效考核 | 第44-45页 |
| 5.2.2 完善财务人员绩效考核 | 第45-46页 |
| 5.2.3 建立赊销责任制考核 | 第46-47页 |
| 5.3 优化应收账款催收与反馈环节 | 第47-49页 |
| 5.3.1 优化安防产品业务应收账款逾期追收环节 | 第47-48页 |
| 5.3.2 优化安防工程项目开票流程提醒和开票流程 | 第48-49页 |
| 5.4 提高企业财务管理能力 | 第49-50页 |
| 5.4.1 健全坏账准备金制度 | 第49-50页 |
| 5.4.2 提高财务人员应收账款管理能力 | 第50页 |
| 5.5 健全企业内部监督制度 | 第50-51页 |
| 5.6 优化企业整体控制流程 | 第51-53页 |
| 6.研究结论与局限 | 第53-55页 |
| 6.1 结论 | 第53页 |
| 6.2 不足之处 | 第53-54页 |
| 6.3 研究展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58页 |