农村商业银行内部控制问题研究--以Y银行为例
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 硏究意义 | 第8-9页 |
| 1.3 研究目的 | 第9页 |
| 1.4 研究思路及框架 | 第9-10页 |
| 1.5 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.6 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.6.1 国外内部控制研究及实务发展综述 | 第11-13页 |
| 1.6.2 国内内部控制研究及实务发展综述 | 第13-15页 |
| 第2章 商业银行内部控制相关概念及理论基础 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制的定义 | 第15页 |
| 2.2 内部控制的特征 | 第15-17页 |
| 2.2.1 全面性风控覆盖 | 第15-16页 |
| 2.2.2 关键性风险防控 | 第16页 |
| 2.2.3 制衡性内部监督 | 第16页 |
| 2.2.4 持续性循环发展 | 第16页 |
| 2.2.5 效率性绩效评价 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制的作用 | 第17-19页 |
| 2.3.1 确保会计信息真实准确 | 第17页 |
| 2.3.2 保证生产流程顺利进行 | 第17页 |
| 2.3.3 保证资产的安全与完整 | 第17-18页 |
| 2.3.4 保证企业政策的执行能力 | 第18页 |
| 2.3.5 为审计提供良好的基础 | 第18-19页 |
| 第3章 Y银行内部控制现状分析 | 第19-29页 |
| 3.1 Y银行基本情况简介 | 第19-21页 |
| 3.1.1 Y银行简介 | 第19页 |
| 3.1.2 Y银行组织构架图 | 第19-20页 |
| 3.1.3 Y银行资本结构和经营状况 | 第20-21页 |
| 3.2 Y银行内部控制现状 | 第21-29页 |
| 3.2.1 内部控制环境现状 | 第21-22页 |
| 3.2.2 风险识别与评估现状 | 第22-26页 |
| 3.2.3 内部控制措施 | 第26-27页 |
| 3.2.4 信息交流与反馈 | 第27-28页 |
| 3.2.5 监督评价与纠正 | 第28-29页 |
| 第4章 Y银行内部控制存在的问题 | 第29-35页 |
| 4.1 Y银行内部控制风险实例 | 第29-30页 |
| 4.1.1 员工操作失误引起的业务风险 | 第29页 |
| 4.1.2 内外勾结引起的业务风险 | 第29-30页 |
| 4.2 Y银行内部控制问题具体分析 | 第30-35页 |
| 4.2.1 未形成良好的内部控制环境 | 第30-31页 |
| 4.2.2 风险识别与评估机制不健全 | 第31-32页 |
| 4.2.3 内部控制措施效果不佳 | 第32页 |
| 4.2.4 信息交流与反馈机制落后 | 第32-33页 |
| 4.2.5 监督与纠正机制实效不足 | 第33-35页 |
| 第5章 Y银行内部控制的完善建议 | 第35-41页 |
| 5.1 优化内部控制环境 | 第35-36页 |
| 5.1.1 优化组织结构 | 第35-36页 |
| 5.1.2 强化内部控制文化建设 | 第36页 |
| 5.1.3 完善银行人力资源管理 | 第36页 |
| 5.2 改进风险评估环节 | 第36-38页 |
| 5.2.1 改进风险评估手段 | 第36-37页 |
| 5.2.2 完善风险预警机制 | 第37-38页 |
| 5.3 完善内部控制措施 | 第38-39页 |
| 5.3.1 优化内部控制制度系统 | 第39页 |
| 5.3.2 落实岗位责任制度 | 第39页 |
| 5.3.3 健全配套奖惩机制 | 第39页 |
| 5.4 促进信息流动和沟通 | 第39-40页 |
| 5.5 健全监督评价制度 | 第40-41页 |
| 第6章 总结与展望 | 第41-43页 |
| 参考文献 | 第43-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
