| 摘要 | 第10-12页 |
| ABSTRACT | 第12-13页 |
| 第1章 引言 | 第14-20页 |
| 1.1 论文的选题背景 | 第14-16页 |
| 1.2 论文的研究目的和意义 | 第16-17页 |
| 1.2.1 论文的研究目的 | 第16页 |
| 1.2.2 论文的研究意义 | 第16-17页 |
| 1.3 论文的研究思路与研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4 论文的结构与主要内容 | 第18-20页 |
| 第2章 理论与应用综述 | 第20-40页 |
| 2.1 国内外内部控制理论综述 | 第20-28页 |
| 2.1.1 美国内部控制的发展历程 | 第20-23页 |
| 2.1.2 我国内部控制的发展历程 | 第23-25页 |
| 2.1.3 我国现行内部控制框架体系 | 第25-28页 |
| 2.2 企业信息化与内部控制相关研究 | 第28-35页 |
| 2.2.1 企业信息化相关概念 | 第28-32页 |
| 2.2.2 企业信息化与内部控制关系研究 | 第32-34页 |
| 2.2.3 企业内部控制常用的信息化手段 | 第34-35页 |
| 2.3 企业内部控制实施中的重要概念 | 第35-39页 |
| 2.3.1 业务流程重组 | 第35-37页 |
| 2.3.2 风险管理 | 第37-39页 |
| 2.4 本章小结 | 第39-40页 |
| 第3章 信息化环境下企业内部控制关联因素分析和框架构建 | 第40-64页 |
| 3.1 信息化环境对内部控制的影响 | 第40-44页 |
| 3.1.1 对内部环境的影响 | 第41-42页 |
| 3.1.2 对风险评估的影响 | 第42页 |
| 3.1.3 对控制活动的影响 | 第42-43页 |
| 3.1.4 对信息与沟通的影响 | 第43页 |
| 3.1.5 对内部监督的影响 | 第43-44页 |
| 3.2 我国企业信息化与内部控制现状 | 第44-51页 |
| 3.2.1 我国企业信息化现状分析 | 第44-48页 |
| 3.2.2 我国企业内部控制实施现状分析 | 第48-49页 |
| 3.2.3 企业内部控制信息化现状分析 | 第49-51页 |
| 3.3 企业信息系统与内部控制信息化的关系 | 第51-54页 |
| 3.3.1 企业信息系统为企业内部控制提供支持 | 第51-53页 |
| 3.3.2 企业内部控制信息化需要专门的信息系统 | 第53页 |
| 3.3.3 内部控制信息系统与ERP的关系 | 第53-54页 |
| 3.4 我国信息化环境下企业内部控制框架的构建 | 第54-63页 |
| 3.4.1 信息化环境下企业内部控制框架的构建原则 | 第55-56页 |
| 3.4.2 信息化环境下企业内部控制框架构建的方法 | 第56-57页 |
| 3.4.3 信息化环境下企业内部控制框架的内容 | 第57-63页 |
| 3.5 本章小结 | 第63-64页 |
| 第4章 信息化环境下企业内部控制解决方案 | 第64-79页 |
| 4.1 构筑企业信息化环境 | 第65-66页 |
| 4.2 建立企业内部控制制度体系 | 第66-69页 |
| 4.2.1 企业内部控制制度体系的内容 | 第67-68页 |
| 4.2.2 内部控制制度体系建设的步骤 | 第68页 |
| 4.2.3 内部控制制度体系建设的关键要素 | 第68-69页 |
| 4.3 企业内部控制的信息化建设 | 第69-78页 |
| 4.3.1 企业内部控制信息化建设的思路 | 第70-71页 |
| 4.3.2 对内部控制信息系统的需求分析 | 第71-72页 |
| 4.3.3 企业内部控制信息系统 | 第72-75页 |
| 4.3.4 企业内部控制信息化建设的效果 | 第75-78页 |
| 4.4 本章小结 | 第78-79页 |
| 第5章 结束语 | 第79-80页 |
| 5.1 本文内容总结 | 第79页 |
| 5.2 本文创新点 | 第79页 |
| 5.3 本文不足和展望 | 第79-80页 |
| 参考文献 | 第80-83页 |
| 致谢 | 第83-84页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第84页 |
