摘要 | 第5-6页 |
ABSTRACT | 第6页 |
第一章 绪论 | 第10-18页 |
1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
1.1.1 研究背景 | 第10页 |
1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
1.2 国内外研究现状 | 第11-16页 |
1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
1.2.2 国内文献综述 | 第12-15页 |
1.2.3 国内外研究评述 | 第15-16页 |
1.3 研究方法及研究内容 | 第16-18页 |
1.3.1 研究方法 | 第16页 |
1.3.2 研究内容 | 第16-18页 |
第二章 项目全过程跟踪审计有关理论 | 第18-24页 |
2.1 项目全过程跟踪审计概念 | 第18页 |
2.2 全过程跟踪审计的特点 | 第18-19页 |
2.2.1 传统事后审计的缺陷 | 第18页 |
2.2.2 全过程跟踪审计的特点 | 第18-19页 |
2.2.3 全过程跟踪审计的优势 | 第19页 |
2.3 全过程跟踪审计的原则 | 第19-20页 |
2.4 全过程跟踪审计机构设置与职能定位 | 第20-21页 |
2.4.1 审计机构的顶层架构 | 第20-21页 |
2.4.2 审计机构的职能定位 | 第21页 |
2.4.3 审计力量来源 | 第21页 |
2.5 全过程跟踪审计的思路 | 第21-23页 |
2.5.1 工程项目建设的四个阶段 | 第21-22页 |
2.5.2 工程项目建设四个阶段的审计重点 | 第22-23页 |
2.6 工程项目全过程跟踪审计的方法 | 第23-24页 |
2.6.1 内控制度检查法 | 第23页 |
2.6.2 现场参与、实地核查法 | 第23页 |
2.6.3 问询调查法 | 第23页 |
2.6.4 归纳对比法 | 第23-24页 |
第三章 长沙地铁2号线项目全过程跟踪审计的内容及实施情况 | 第24-41页 |
3.1 建设项目审计安排与具体实施情况分析 | 第24-27页 |
3.1.1 审计计划安排、指导思想及人员配置情况 | 第24页 |
3.1.2 审计内容 | 第24-25页 |
3.1.3 审计步骤 | 第25-26页 |
3.1.4 跟踪审计的具体措施和操作方式 | 第26-27页 |
3.2 项目设计阶段的审计内容 | 第27-31页 |
3.2.1 优选项目设计方案 | 第28-29页 |
3.2.2 推行限额设计 | 第29-31页 |
3.3 工程项目招投标阶段的审计内容 | 第31-36页 |
3.3.1 工程项目招投标的涵义 | 第31页 |
3.3.2 运用“博弈论”剖析招投标审计的重点内容 | 第31-32页 |
3.3.3 工程项目招标投标审计 | 第32-35页 |
3.3.4 签订审计工程项目合同 | 第35-36页 |
3.4 工程项目施工阶段的审计内容 | 第36-39页 |
3.4.1 内部控制审计 | 第36-37页 |
3.4.2 施工现场审计 | 第37页 |
3.4.3 现场签证及隐蔽工程审计 | 第37-38页 |
3.4.4 工程进度款审计 | 第38页 |
3.4.5 工程洽商、变更审计 | 第38页 |
3.4.6 主要材料及设备采购审计 | 第38页 |
3.4.7 暂定金额审计 | 第38页 |
3.4.8 工程索赔款审计 | 第38-39页 |
3.4.9 合同履行审计 | 第39页 |
3.5 工程项目结算阶段的审计内容 | 第39-40页 |
3.6 工程内容的末期统计数据 | 第40-41页 |
第四章 长沙地铁2号线跟踪审计存在问题分析 | 第41-50页 |
4.1 长沙地铁2号线跟踪审计取得的成果 | 第41页 |
4.2 长沙地铁2号线跟踪审计存在的问题 | 第41-47页 |
4.2.1 人力、资金等的限制致跟踪审计很难全面兼顾 | 第41-42页 |
4.2.2 建设项目参与者众多且审计环境复杂导致跟踪审计缺少独立性 | 第42-47页 |
4.3 存在问题的成因分析 | 第47-50页 |
4.3.1 建设项目时间跨度过长、审计任务重且受到审计成本的制约 | 第47-48页 |
4.3.2 缺乏实践经验和整体计划 | 第48页 |
4.3.3 审计风险隐蔽性强 | 第48-50页 |
第五章 建设项目完善跟踪审计应用建议 | 第50-59页 |
5.1 统筹规划并制定跟踪审计的整体计划与目标 | 第50-51页 |
5.2 正确定位跟踪审计以保持审计的独立性 | 第51-52页 |
5.3 推进跟踪审计规范以理顺审计环境、依据及被审主体 | 第52-55页 |
5.4 加强审计人员跟踪审计的专业素养及实战锻炼以降低审计风险 | 第55-59页 |
结论 | 第59-62页 |
参考文献 | 第62-65页 |
致谢 | 第65-66页 |
附录 | 第66页 |