| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第11页 |
| 1.2.3 国内外研究评述 | 第11-12页 |
| 1.3 研究目的与内容 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.4 研究方法 | 第13-14页 |
| 第二章 现代风险导向审计的理论研究 | 第14-20页 |
| 2.1 现代审计模式的演变 | 第14-16页 |
| 2.1.1 账项基础审计 | 第14页 |
| 2.1.2 制度基础审计 | 第14-15页 |
| 2.1.3 传统风险导向审计 | 第15页 |
| 2.1.4 现代风险导向审计 | 第15-16页 |
| 2.2 现代风险导向审计的概念界定 | 第16-17页 |
| 2.2.1 现代风险导向审计的定义 | 第16页 |
| 2.2.2 现代风险导向审计的特征 | 第16页 |
| 2.2.3 现代风险导向审计的对象、目标和职能 | 第16-17页 |
| 2.3 现代风险导向审计相关理论 | 第17-18页 |
| 2.3.1 战略管理理论 | 第17-18页 |
| 2.3.2 系统理论 | 第18页 |
| 2.3.3 风险管理理论 | 第18页 |
| 2.4 现代风险导向审计的程序 | 第18-20页 |
| 2.4.1 审计计划阶段 | 第18-19页 |
| 2.4.2 审计实施阶段 | 第19页 |
| 2.4.3 审计报告阶段 | 第19-20页 |
| 第三章 我国银行业现代风险导向审计的现状分析 | 第20-23页 |
| 3.1 我国银行业开展现代风险导向审计的必要性和可行性 | 第20-21页 |
| 3.1.1 我国银行业开展现代风险导向审计的必要性 | 第20页 |
| 3.1.2 我国银行业开展现代风险导向审计的可行性 | 第20-21页 |
| 3.2 我国银行业探索现代风险导向审计的基本情况 | 第21页 |
| 3.3 我国银行业现代风险导向审计应用现状 | 第21-23页 |
| 3.3.1 我国商业银行现代风险导向审计应用现状 | 第21-22页 |
| 3.3.2 我国人民银行现代风险导向审计应用现状 | 第22-23页 |
| 第四章 现代风险导向审计在人民银行克拉玛依市中心支行的应用案例 | 第23-33页 |
| 4.1 人民银行克拉玛依市中心支行基本情况 | 第23页 |
| 4.2 人民银行克拉玛依市中心支行风险分析与评价 | 第23页 |
| 4.3 人民银行克拉玛依市中心支行风险评估及结果 | 第23-31页 |
| 4.3.1 确定风险评估对象 | 第24页 |
| 4.3.2 固有风险评估 | 第24-26页 |
| 4.3.3 内部控制有效性评估 | 第26页 |
| 4.3.4 剩余风险计算 | 第26-29页 |
| 4.3.5 分析风险评估结果 | 第29-31页 |
| 4.4 人民银行克拉玛依市中心支行审计计划和实施 | 第31-33页 |
| 4.4.1 根据风险评估结果制定年度审计计划 | 第31页 |
| 4.4.2 实施现场审计 | 第31-32页 |
| 4.4.3 后续跟踪审计 | 第32-33页 |
| 第五章 人民银行克拉玛依市中心支行现代风险导向审计实施中存在的问题及成因分析 | 第33-36页 |
| 5.1 人民银行克拉玛依市中心支行现代风险导向审计实施中存在的问题 | 第33-34页 |
| 5.1.1 风险管理文化欠缺 | 第33页 |
| 5.1.2 风险识别和分析方法单一 | 第33页 |
| 5.1.3 评估标准设置不够精确 | 第33-34页 |
| 5.1.4 信息库建设滞后无法满足审计需要 | 第34页 |
| 5.1.5 风险评估人员专业素质匮乏 | 第34页 |
| 5.2 人民银行克拉玛依市中心支行现代风险导向审计存在问题的原因分析 | 第34-36页 |
| 5.2.1 未赋予内审部门行政惩戒权力 | 第34页 |
| 5.2.2 传统审计工作思维的束缚 | 第34-35页 |
| 5.2.3 系统的审计体系尚未形成 | 第35页 |
| 5.2.4 审计资源保障不足 | 第35-36页 |
| 第六章 完善人民银行克拉玛依市中心支行现代风险导向审计的对策与建议 | 第36-39页 |
| 6.1 推广风险导向内部审计理念 | 第36页 |
| 6.2 建立覆盖全行的风险评估数据库 | 第36-37页 |
| 6.3 量化风险评估标准，增强风险评估的科学性 | 第37页 |
| 6.4 探索推广计算机辅助系统应用，运用先进审计方法 | 第37页 |
| 6.5 加强风险评估队伍建设，提高内审工作质量 | 第37-39页 |
| 参考文献 | 第39-41页 |
| 附录 | 第41-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 作者简介 | 第48-49页 |
| 附件 | 第49页 |
