| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 导论 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究目的与意义 | 第12页 |
| 1.2 研究内容与研究方法 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.3 国内外研究综述 | 第13-15页 |
| 1.3.1 国外研究综述 | 第13页 |
| 1.3.2 国内研究综述 | 第13-14页 |
| 1.3.3 现有研究成果评述 | 第14-15页 |
| 1.4 本文的创新点与不足之处 | 第15-16页 |
| 1.4.1 本文的创新点 | 第15页 |
| 1.4.2 本文的不足之处 | 第15-16页 |
| 第2章 风险导向审计相关理论及海事系统内部审计内容简述 | 第16-19页 |
| 2.1 风险导向审计的相关概念 | 第16-18页 |
| 2.1.1 风险导向审计的定义 | 第16-17页 |
| 2.1.2 风险导向审计的审计职能 | 第17页 |
| 2.1.3 风险导向审计的审计程序 | 第17-18页 |
| 2.2 风险导向内部审计的特点 | 第18-19页 |
| 2.2.1 关注所有的风险 | 第18页 |
| 2.2.2 关注未来发展 | 第18页 |
| 2.2.3 实现价值增值为目标 | 第18页 |
| 2.2.4 提供确认和咨询服务 | 第18-19页 |
| 第3章 海事系统内部审计内容简述及其现存的问题 | 第19-31页 |
| 3.1 海事系统内部审计的内容 | 第19-28页 |
| 3.1.1 领导干部经济责任审计 | 第19-22页 |
| 3.1.2 预算执行审计 | 第22-24页 |
| 3.1.3 港口建设费审计 | 第24页 |
| 3.1.4 船舶港务费审计 | 第24页 |
| 3.1.5 经济实体审计 | 第24-26页 |
| 3.1.6 建设项目审计 | 第26-28页 |
| 3.2 海事单位内部审计风险管理体系不健全 | 第28-29页 |
| 3.2.1 风险管理系统设计不全面 | 第28页 |
| 3.2.2 未能全面识别各种风险 | 第28-29页 |
| 3.2.3 对安全风险缺乏预警机制 | 第29页 |
| 3.2.4 风险应对措施不完善 | 第29页 |
| 3.2.5 风险监控不到位 | 第29页 |
| 3.3 内部审计在海事单位风险管理中参与度较低 | 第29页 |
| 3.4 实施风险管理的内部审计机构独立性较差 | 第29-30页 |
| 3.5 风险管理相关的内部审计人员配备不完善 | 第30-31页 |
| 第4章 风险导向审计在海事系统应用的必要性及可行性分析 | 第31-36页 |
| 4.1 风险导向审计在海事系统应用的必要性分析 | 第31-33页 |
| 4.1.1 直接原因——全面风险管理 | 第31页 |
| 4.1.2 外在压力——内部审计外包 | 第31-32页 |
| 4.1.3 内生动力——自身发展规律 | 第32-33页 |
| 4.2 风险导向审计在海事系统应用的可行性分析 | 第33-36页 |
| 4.2.1 海事系统实施风险导向审计的有利内部条件 | 第34-35页 |
| 4.2.2 海事系统推行风险导向审计的有利环境因素 | 第35-36页 |
| 第5章 风险导向内部审计在海事系统中的应用的建议 | 第36-43页 |
| 5.1 健全风险导向内部审计规范体系 | 第36页 |
| 5.1.1 借鉴国际准则成果 | 第36页 |
| 5.1.2 积极完善海事单位行业审计法规 | 第36页 |
| 5.2 完善海事单位治理结构 | 第36-37页 |
| 5.3 优化海事单位风险管理机制 | 第37-38页 |
| 5.3.1 完善海事单位风险识别评估程序 | 第37页 |
| 5.3.2 加大内审人员在海事单位风险应对中的参与度 | 第37-38页 |
| 5.3.3 明确管理层人员的风险管理责任 | 第38页 |
| 5.4 建立海事系统风险导向内部审计体系 | 第38-40页 |
| 5.4.1 建立独立性更强的海事单位风险导向内部审计机构 | 第38-39页 |
| 5.4.2 提高内审人员的风险管理综合能力 | 第39页 |
| 5.4.3 提升海事单位内部审计信息化水平 | 第39-40页 |
| 5.5 形成海事单位风险管理的约束机制 | 第40页 |
| 5.6 拓展海事单位风险导向内部审计范围 | 第40-41页 |
| 5.6.1 重新定位海事单位内部审计目标 | 第40-41页 |
| 5.6.2 优化海事单位风险评估的方法 | 第41页 |
| 5.7 强化信息披露与风险应对的沟通渠道 | 第41-43页 |
| 5.7.1 强化独立机构的监督作用 | 第41页 |
| 5.7.2 增设网上快速披露风险的设置 | 第41-43页 |
| 第6章 风险导向审计在S海事局内部审计中应用的案例 | 第43-50页 |
| 6.1 S海事局内部审计部门简介 | 第43页 |
| 6.2 S海事局内部审计存在的问题分析 | 第43-44页 |
| 6.2.1 审计人员专业结构单一 | 第43页 |
| 6.2.2 风险识别的深度不够 | 第43页 |
| 6.2.3 风险评估方法不够科学 | 第43-44页 |
| 6.3 风险导向审计在S海事局内部审计中的具体应用 | 第44-47页 |
| 6.3.1 审计准备阶段 | 第44-46页 |
| 6.3.2 审计实施阶段 | 第46-47页 |
| 6.3.3 审计终结阶段 | 第47页 |
| 6.3.4 后续审计阶段 | 第47页 |
| 6.4 S海事局应用风险导向审计取得的成果 | 第47-50页 |
| 6.4.1 树立了良好的风险防范意识 | 第47-48页 |
| 6.4.2 风险识别与风险评估程序不断完善 | 第48页 |
| 6.4.3 内部审计模式得到完善 | 第48页 |
| 6.4.4 提高内部审计的工作效率 | 第48页 |
| 6.4.5 提升了内部审计人员的职业地位 | 第48页 |
| 6.4.6 为S海事局持续良好发展提供动力支持 | 第48-50页 |
| 第7章 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-52页 |
| 后记 | 第52页 |
