中国邮政储蓄银行毫州市分行内部控制研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 一、导论 | 第7-11页 |
| (一) 选题背景和意义 | 第7页 |
| 1. 选题背景 | 第7页 |
| 2. 研究意义 | 第7页 |
| (二) 研究综述 | 第7-9页 |
| 1. 国外研究综述 | 第7-8页 |
| 2. 国内研究综述 | 第8-9页 |
| (三) 研究方法和思路 | 第9-11页 |
| 1. 研究方法 | 第9页 |
| 2. 研究思路 | 第9-11页 |
| 二、国内外商业银行内部控制理论与发展 | 第11-16页 |
| (一) 商业银行内部控制的概念和内容 | 第11页 |
| 1. 商业银行内部控制概念 | 第11页 |
| 2. 商业银行内部控制内容 | 第11页 |
| (二) 商业银行内部控制的发展 | 第11-14页 |
| 1. 国外商业银行内部控制的发展 | 第12页 |
| 2. 国内商业银行内部控制的发展 | 第12-13页 |
| 3. 国内商业银行的内控发展现状 | 第13-14页 |
| (三) 《巴塞尔新协议》内部控制理论与要求 | 第14-16页 |
| 1. 《巴塞尔新协议》内部控制理论基础 | 第14页 |
| 2. 《巴塞尔新协议》对内部控制理论要求 | 第14-16页 |
| 三、中国邮政储蓄银行内部控制现状的研究 | 第16-21页 |
| (一) 中国邮政储蓄银行发展概况 | 第16-18页 |
| 1. 中国邮政储蓄银行挂牌成立 | 第16页 |
| 2. 中国邮政储蓄银行的发展历程 | 第16-17页 |
| 3. 中国邮政储蓄银行的特色和优势 | 第17-18页 |
| (二) 中国邮政储蓄银行内部控制现状 | 第18-19页 |
| 1. 中国邮政储蓄银行内部控制环境 | 第18页 |
| 2. 邮政储蓄银行的风险管理 | 第18-19页 |
| 3. 邮政储蓄银行完善业务流程控制系统 | 第19页 |
| (三) 中国邮政储蓄银行内部控制存在问题 | 第19-21页 |
| 1. 缺乏有效的股权制衡 | 第19页 |
| 2. 人力资源素质较低 | 第19-20页 |
| 3. 内部控制意识缺失 | 第20页 |
| 4. 风控能力不足 | 第20页 |
| 5. 监督稽核不到位 | 第20-21页 |
| 四、毫州市分行内部控制分析 | 第21-35页 |
| (一) 毫州市分行内部控制现状 | 第21-24页 |
| 1. 毫州市分行概况 | 第21页 |
| 2. 毫州市分行管理架构 | 第21-23页 |
| 3. 毫州市分行业务收入分析 | 第23页 |
| 4. 毫州市分行内部控制建设 | 第23-24页 |
| (二) 毫州市分行内部控制体系有效性评价 | 第24-33页 |
| 1. 内部控制调查 | 第24-26页 |
| 2. 内部控制环境 | 第26-29页 |
| 3. 风险识别与评估 | 第29-30页 |
| 4. 内部控制措施 | 第30-32页 |
| 5. 内控监督检查存在的问题 | 第32-33页 |
| 6. 信息交流与反馈 | 第33页 |
| (三) 毫州市分行内部控制执行有效性评价 | 第33-35页 |
| 1. 内控执行情况总体评价 | 第33页 |
| 2. 内控执行问题原因分析 | 第33-35页 |
| 五、毫州市分行内部控制建议 | 第35-40页 |
| (一) 内部控制环境建议 | 第35-36页 |
| 1. 完善银邮协调机制 | 第35页 |
| 2. 界定内部控制中各部门的职责 | 第35页 |
| 3. 建立科学有效的绩效考评体系 | 第35页 |
| 4. 培育健康的企业文化 | 第35-36页 |
| (二) 风险识别与评估建议 | 第36-37页 |
| 1. 健全风险管理体系,提高全面风险管理能力 | 第36页 |
| 2. 加强人力资源配备,完善用人机制 | 第36页 |
| 3. 实施风险控制的垂直化管理 | 第36-37页 |
| (三) 内部控制管理建议 | 第37页 |
| 1. 建议明确内控点和相关岗位职责 | 第37页 |
| 2. 加强对内控制度的执行力建设 | 第37页 |
| (四) 监督评价与纠正建议 | 第37-38页 |
| 1. 建议制定全行内控检查目标并分解下达 | 第38页 |
| 2. 建立和完善内部控制检查机制 | 第38页 |
| 3. 完善内部控制后评价机制,严格实施问责管理 | 第38页 |
| (五) 信息交流与反馈建议 | 第38-40页 |
| 1. 加强银邮横向信息沟通 | 第38-39页 |
| 2. 加强内部信息沟通和交流 | 第39-40页 |
| 研究结论 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43-44页 |
