上市公司内部控制优化路径研究--以新华制药为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 引言 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究方法及内容 | 第9页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第9页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第9页 |
| 1.3 国内外研究综述 | 第9-10页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第10页 |
| 1.4 本文创新点 | 第10-12页 |
| 第2章 内部控制概述及相关理论 | 第12-17页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第12-14页 |
| 2.1.1 内部控制含义 | 第12页 |
| 2.1.2 内部控制目标 | 第12页 |
| 2.1.3 内部控制准则 | 第12-13页 |
| 2.1.4 内部控制要素 | 第13-14页 |
| 2.2 内部控制相关理论 | 第14-17页 |
| 2.2.1 COSO内部控制框架 | 第14-15页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第15-16页 |
| 2.2.3 内部控制审计优化理论 | 第16-17页 |
| 第3章 新华制药案例概况 | 第17-18页 |
| 3.1 新华制药公司简介 | 第17页 |
| 3.2 新华制药内部控制审计否定意见报告事件 | 第17-18页 |
| 第4章 内部控制审计报告否定意见事件分析 | 第18-30页 |
| 4.1 新华制药内部控制存在问题 | 第18-20页 |
| 4.1.1 新华制药内部控制环境方面的问题 | 第18页 |
| 4.1.2 新华制药在内部控制信息沟通方面的问题 | 第18-20页 |
| 4.1.3 新华制药在内部控制控制活动方面的问题 | 第20页 |
| 4.1.4 新华制药在内部控制内部监督方面的问题 | 第20页 |
| 4.2 新华制药内部控制问题原因 | 第20-23页 |
| 4.2.1 企业人员内部控制思想素质偏低 | 第20-21页 |
| 4.2.2 企业内部控制活动管理不成熟 | 第21-22页 |
| 4.2.3 企业内部控制执行力不足 | 第22-23页 |
| 4.2.4 企业内部控制信息披露不充分 | 第23页 |
| 4.3 新华制药内部控制优化路径 | 第23-30页 |
| 4.3.1 加强内部控制环境建设 | 第23-25页 |
| 4.3.2 完善内部控制活动管理 | 第25-26页 |
| 4.3.3 健全内部审计委员会 | 第26-27页 |
| 4.3.4 优化内部控制监督评价系统 | 第27-30页 |
| 第5章 新华制药内部控制问题经验及教训 | 第30-33页 |
| 参考文献 | 第33-34页 |
| 后记 | 第34页 |
