| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 第一章 引言 | 第11-20页 |
| 1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.2 选题目的及意义 | 第12-13页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第13-20页 |
| 1.3.1 内部控制理论相关研究 | 第13-17页 |
| 1.3.2 投资内部控制理论研究 | 第17-20页 |
| 第二章 基本理论 | 第20-27页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第20-24页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第20-22页 |
| 2.1.2 内部控制构成的要素 | 第22-23页 |
| 2.1.3 内部控制制度建立的原则 | 第23-24页 |
| 2.2 投资内部控制的理论 | 第24-27页 |
| 2.2.1 投资内部控制的概念 | 第24页 |
| 2.2.2 投资内部控制的特点 | 第24-25页 |
| 2.2.3 投资内部控制的目标 | 第25-27页 |
| 第三章 NK集团投资管理现状 | 第27-36页 |
| 3.1 NK集团基本情况 | 第27-28页 |
| 3.1.1 组织架构 | 第27-28页 |
| 3.1.2 部门职责 | 第28页 |
| 3.2 NK集团投资情况介绍 | 第28-36页 |
| 3.2.1 投资业务类型 | 第28-32页 |
| 3.2.2 审批权限及流程 | 第32-33页 |
| 3.2.3 投资管理控制 | 第33-34页 |
| 3.2.4 投资业务流程 | 第34-36页 |
| 第四章 NK集团投资内部控制存在的缺陷—基于COSO框架分析 | 第36-49页 |
| 4.1 NK集团投资内部控制环境建设滞后 | 第36-39页 |
| 4.1.1 治理机制缺乏应有的执行力 | 第36-37页 |
| 4.1.2 组织架构设置中存在不合理性 | 第37-39页 |
| 4.2 NK集团投资内部控制风险意识薄弱 | 第39-41页 |
| 4.2.1 缺乏明确的风险识别体系 | 第39-40页 |
| 4.2.2 缺乏投资风险点分析 | 第40-41页 |
| 4.2.3 缺少客观公正的风险评价体系 | 第41页 |
| 4.3 NK集团投资活动业务流程尚不完善 | 第41-46页 |
| 4.3.1 投资活动控制存在的问题 | 第41-44页 |
| 4.3.2 投资决策阶段存在的问题 | 第44-45页 |
| 4.3.3 投资执行阶段存在的问题 | 第45-46页 |
| 4.3.4 投资评价控制阶段存在的问题 | 第46页 |
| 4.4 NK集团投资内部控制信息与沟通机制失效 | 第46-47页 |
| 4.5 NK集团投资内部控制监督不力 | 第47-49页 |
| 第五章 NK集团投资内部控制建议与措施 | 第49-64页 |
| 5.1 重视投资内部控制环境建设 | 第49-52页 |
| 5.1.1 调整组织架构,优化部门职责 | 第49-51页 |
| 5.1.2 调整人力资源政策,强化绩效约束与激励效用 | 第51-52页 |
| 5.2 构建全面的风险管理体系 | 第52-54页 |
| 5.2.1 确立风险管理理念 | 第52-53页 |
| 5.2.2 构建全面风险管理体系 | 第53-54页 |
| 5.3 完善投资内控活动 | 第54-61页 |
| 5.3.1 完善牵制机制,强化投资制衡管控 | 第55-56页 |
| 5.3.3 优化投资活动流程控制 | 第56-61页 |
| 5.4 建立高效的信息共享和沟通模式 | 第61-62页 |
| 5.5 强化企业内部监督 | 第62-64页 |
| 结束语 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 附录 | 第68-72页 |
| 致谢 | 第72-74页 |