| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| ·选题背景及研究目的 | 第10-11页 |
| ·选题背景 | 第10-11页 |
| ·研究目的 | 第11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·理论意义 | 第11-12页 |
| ·现实意义 | 第12页 |
| ·国内外研究现状综述 | 第12-14页 |
| ·国外研究现状 | 第12-13页 |
| ·国内研究现状 | 第13-14页 |
| ·研究内容、方法和主要创新点 | 第14-16页 |
| ·研究内容 | 第14页 |
| ·研究方法 | 第14-15页 |
| ·主要创新点 | 第15-16页 |
| 2 财务报告内部控制的理论概述 | 第16-26页 |
| ·财务报告内部控制的相关概念 | 第16-19页 |
| ·财务报告内部控制的含义 | 第16页 |
| ·财务报告内部控制的目标 | 第16-17页 |
| ·财务报告内部控制的重要作用 | 第17-18页 |
| ·财务报告内部控制的内容 | 第18-19页 |
| ·财务报告内部控制要素与财务报告之间的关系 | 第19-26页 |
| ·财务报告内部控制的要素 | 第19-22页 |
| ·财务报告中有关管理层的认定 | 第22-23页 |
| ·财务报告内部控制要素与财务报告认定的关系 | 第23-26页 |
| 3 财务报告内部控制的构建流程及其评价 | 第26-34页 |
| ·财务报告内部控制的构建流程 | 第26-31页 |
| ·财务报告内部控制的评价 | 第31-34页 |
| ·财务报告内部控制评价的一般方法 | 第31页 |
| ·财务报告内部控制的风险基础评价法 | 第31-34页 |
| 4 财务报告内部控制的运行案例—基于创维集团 | 第34-44页 |
| ·创维集团基本情况 | 第34页 |
| ·创维集团财务报告内部控制存在的主要问题 | 第34-40页 |
| ·财务报告内部控制环境不够完善 | 第34-37页 |
| ·分析识别和评估风险的机制不健全 | 第37页 |
| ·财务报告内部控制活动缺乏整体有效性 | 第37-39页 |
| ·信息交流与反馈机制缺乏有效性 | 第39页 |
| ·缺乏健全的财务报告内部控制监督体系 | 第39-40页 |
| ·创维集团财务报告内部控制存在问题的原因分析 | 第40-42页 |
| ·内部原因 | 第40-41页 |
| ·外部原因 | 第41-42页 |
| ·创维集团财务报告内部控制的启示 | 第42-44页 |
| 5 加强财务报告内部控制的措施与建议 | 第44-48页 |
| ·政府层面 | 第44页 |
| ·企业层面 | 第44-46页 |
| ·内部环境——创造良好的控制环境 | 第44-45页 |
| ·风险评估——识别财务报告面临的风险或威胁 | 第45页 |
| ·控制活动——进行有效的组织控制 | 第45页 |
| ·信息与沟通——拓展信息披露范围，建立良好的信息沟通系统 | 第45-46页 |
| ·监控——完善财务报告内部控制监管制度 | 第46页 |
| ·社会层面 | 第46-48页 |
| 6 结论与局限 | 第48-50页 |
| ·结论 | 第48页 |
| ·局限 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-54页 |
| 在学期间研究成果 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |