| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-12页 |
| 1. 绪论 | 第12-17页 |
| ·选题背景和意义 | 第12-13页 |
| ·研究思路 | 第13-14页 |
| ·论文基本结构 | 第14-16页 |
| ·主要创新点 | 第16-17页 |
| 2. 信用风险管理及应收账款风险管理理论综述 | 第17-25页 |
| ·信用风险定义 | 第17-18页 |
| ·信用风险评估方法 | 第18-23页 |
| ·传统信用评估方法 | 第19-21页 |
| ·现代信用评估方法 | 第21-22页 |
| ·信用评估方法的比较及选择 | 第22-23页 |
| ·应收账款风险管理综述 | 第23-25页 |
| 3. 应收账款信用风险分析 | 第25-33页 |
| ·应收账款概念及成因分析 | 第25页 |
| ·应收账款的持有成本及信用风险 | 第25-30页 |
| ·企业持有应收账款的成本 | 第26-27页 |
| ·应收账款信用风险对企业影响分析 | 第27-28页 |
| ·影响应收账款信用风险的因素 | 第28-30页 |
| ·关于应收账款管理新旧准则对比及准则变化趋势分析 | 第30-31页 |
| ·新旧会计准则下对于应收账款规定对比 | 第30-31页 |
| ·Credit Metrics应用于应收账款风险管理可行性探讨 | 第31页 |
| ·本章小结 | 第31-33页 |
| 4. CREDIT METRICS模型研究 | 第33-43页 |
| ·CREDIT METRICS模型的基本思想和理论基础 | 第33-36页 |
| ·Credit Metrics模型的基本思想 | 第33-34页 |
| ·VAR在模型中的应用 | 第34-36页 |
| ·模型的基本假设 | 第36页 |
| ·CREDIT METRICS模型主要输入参数 | 第36-38页 |
| ·债务方信用等级 | 第36-37页 |
| ·信用等级转移概率矩阵 | 第37页 |
| ·其他主要输入参数 | 第37-38页 |
| ·CREDIT METRICS模型下信用资产风险价值简单计算 | 第38-43页 |
| ·单项信用资产的计算 | 第38-40页 |
| ·两项信用资产的计算 | 第40-41页 |
| ·多项信用资产的计算 | 第41-43页 |
| 5. 构建符合企业应收账款信用风险管理需求的CREDIT METRICS模型 | 第43-55页 |
| ·构建企业内部对于债务方的信用评级 | 第43-50页 |
| ·构建企业对于债务方信用评级的原则 | 第44-45页 |
| ·信用评级的主要指标 | 第45-47页 |
| ·指标权重的设置 | 第47-50页 |
| ·确定债务方信用等级 | 第50页 |
| ·CREDIT METRICS模型其他主要输入参数的确定 | 第50-54页 |
| ·信用转移矩阵的构建 | 第50-52页 |
| ·预计折现率 | 第52页 |
| ·信用资产相关系数 | 第52-53页 |
| ·信用转移矩阵计算期限 | 第53页 |
| ·对于违约损失率的思考 | 第53-54页 |
| ·小结 | 第54-55页 |
| 6. 实证研究CREDIT METRICS模型在X企业应收账款信用风险管理中的应用 | 第55-63页 |
| ·对于X企业的设定和说明 | 第55-56页 |
| ·对于应收账款方的信用级别评定 | 第56-58页 |
| ·信用等级转移矩阵构建 | 第58-60页 |
| ·其他输入参数设定 | 第60-61页 |
| ·应收账款损失率 | 第60页 |
| ·利息率及折现率 | 第60-61页 |
| ·计算过程 | 第61-63页 |
| 7. 结论 | 第63-66页 |
| ·CREDIT METRICS模型应用于企业应收账款信用风险管理的优点和不足 | 第63-64页 |
| ·CREDIT METRICS模型应用于企业应收账款信用风险管理的成本与收益权衡 | 第64页 |
| ·对我国企业应收账款风险管理的建议 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
