基于全面风险管理的内部控制体系建立健全研究--ZH公司案例分析
| 致谢 | 第1-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-10页 |
| 1 绪论 | 第10-13页 |
| ·引言 | 第10页 |
| ·研究依据 | 第10-13页 |
| ·研究计划和方法 | 第11-13页 |
| 2 内部控制的基本理论 | 第13-20页 |
| ·内部控制的内涵 | 第13页 |
| ·内部控制的历史演变 | 第13-15页 |
| ·内部牵制阶段 | 第14页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第14页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第14-15页 |
| ·内部整合框架阶段 | 第15页 |
| ·内部控制的最新发展 | 第15-18页 |
| ·萨班斯—奥克斯利法案 | 第15-16页 |
| ·企业风险管理框架 | 第16-18页 |
| ·文献综述 | 第18-20页 |
| 3 我国企业内部控制的现状 | 第20-24页 |
| ·我国企业内部控制的发展过程及特点 | 第20-21页 |
| ·《会计法》对内部控制的要求 | 第20页 |
| ·《内部会计控制规范》对内部控制的规范 | 第20-21页 |
| ·《中央企业全面风险管理指引》对企业管理的要求 | 第21页 |
| ·我国企业内部控制存在的问题 | 第21-24页 |
| 4 我国企业内部控制系统构建问题研究 | 第24-33页 |
| ·对企业内部控制问题的思考 | 第24-25页 |
| ·企业内部控制系统构建的思路 | 第25-33页 |
| ·内部控制目标 | 第26页 |
| ·内部控制的设计遵循原则 | 第26-27页 |
| ·完善企业的控制环境 | 第27-29页 |
| ·进行科学的风险控制 | 第29-30页 |
| ·采取有效的控制活动 | 第30页 |
| ·建立顺畅的信息与沟通系统 | 第30-31页 |
| ·加强内部监督机制 | 第31-33页 |
| 5 案例分析 | 第33-71页 |
| ·公司概况 | 第33-34页 |
| ·公司背景 | 第33页 |
| ·公司组织结构 | 第33-34页 |
| ·公司内部控制系统的现状及诊断 | 第34-65页 |
| ·评估与诊断思路 | 第34页 |
| ·内部控制系统评估与诊断标准 | 第34-36页 |
| ·内部环境 | 第36-43页 |
| ·风险控制 | 第43-46页 |
| ·内部综合管控 | 第46-58页 |
| ·对子公司的控制 | 第58-61页 |
| ·信息与沟通 | 第61-62页 |
| ·监控 | 第62-65页 |
| ·公司内控总体诊断及改进方向 | 第65-71页 |
| ·改善控制环境,强化企业文化 | 第66-67页 |
| ·构建全面的风险管理体系 | 第67-68页 |
| ·设立良好的控制活动 | 第68-69页 |
| ·对子公司的控制 | 第69页 |
| ·信息沟通 | 第69页 |
| ·强化内部控制,改善监督控制 | 第69-70页 |
| ·改进步骤 | 第70-71页 |
| 参考文献 | 第71-73页 |
