| 摘要 | 第5-7页 |
| abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第12-22页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-18页 |
| 1.2.1 国内外文献综述 | 第14-18页 |
| 1.2.2 国内外研究述评 | 第18页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第18-21页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18-20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.4 创新点与不足 | 第21-22页 |
| 1.4.1 本文创新点 | 第21页 |
| 1.4.2 本文的不足 | 第21-22页 |
| 第2章 企业税务风险管理理论基础 | 第22-30页 |
| 2.1 风险的定义 | 第22-23页 |
| 2.2 企业税务风险和管理的界定 | 第23-24页 |
| 2.2.1 企业税务风险的界定 | 第23页 |
| 2.2.2 企业税务风险管理的界定 | 第23-24页 |
| 2.3 企业税务风险管理理论 | 第24-30页 |
| 2.3.1 风险管理理论 | 第24页 |
| 2.3.2 全面风险管理框架(COSO《ERM》) | 第24-26页 |
| 2.3.3 危机管理理论 | 第26-30页 |
| 第3章 R集团面临的税务风险分析 | 第30-41页 |
| 3.1 R集团基本情况 | 第30-31页 |
| 3.2 R集团整体税务情况 | 第31-33页 |
| 3.3 R集团涉税程序和纳税申报风险分析 | 第33-34页 |
| 3.3.1 涉税程序风险 | 第34页 |
| 3.3.2 纳税申报风险 | 第34页 |
| 3.4 分税种纳税风险分析 | 第34-36页 |
| 3.4.1 企业所得税 | 第34-35页 |
| 3.4.2 增值税 | 第35页 |
| 3.4.4 营业税 | 第35页 |
| 3.4.5 个人所得税 | 第35-36页 |
| 3.4.6 房产税 | 第36页 |
| 3.5 其他税务风险点分析 | 第36-39页 |
| 3.5.1 注册结构与组织结构不匹配 | 第36-37页 |
| 3.5.2 税务筹划不当引起的税务风险 | 第37页 |
| 3.5.3 关联方费用分摊的税务风险 | 第37-38页 |
| 3.5.4 行业资金运用惯例暴露的税务风险 | 第38-39页 |
| 3.6 R集团享受的税收优惠政策 | 第39-41页 |
| 3.6.1 企业所得税优惠政策 | 第39页 |
| 3.6.2 增值税和营业税优惠政策 | 第39-41页 |
| 第4章 R集团税务风险管理存在的问题及原因分析 | 第41-48页 |
| 4.1 R集团税务风险管理概况 | 第41页 |
| 4.2 R集团税务风险管理存在的问题 | 第41-44页 |
| 4.2.1 税务风险管理理念滞后 | 第41-42页 |
| 4.2.2 集团缺少专职的税务风险管理机构 | 第42页 |
| 4.2.3 缺乏有效的沟通协调机制 | 第42-43页 |
| 4.2.4 尚未建立税务风险管理体系 | 第43-44页 |
| 4.3 R集团税务风险管理问题的原因分析 | 第44-48页 |
| 4.3.1 外部原因 | 第44-45页 |
| 4.3.2 内部原因 | 第45-48页 |
| 第5章 完善企业税务风险管理的建议—以R集团公司为例 | 第48-55页 |
| 5.1 完善内部基础环境 | 第48-51页 |
| 5.1.1 健全税务风险管理流程 | 第48-49页 |
| 5.1.2 树立正确的税务风险管理意识 | 第49页 |
| 5.1.3 建立完善税务风险管理机制 | 第49-51页 |
| 5.1.4 提高税务管理人员素质 | 第51页 |
| 5.2 设立税务风险预警体系 | 第51-52页 |
| 5.3 建立顺畅的涉税信息沟通机制 | 第52-53页 |
| 5.3.1 加强企业内部沟通 | 第52-53页 |
| 5.3.2 加强与税务机关的沟通工作 | 第53页 |
| 5.4 建立税务风险识别与评估体系 | 第53-54页 |
| 5.4.1 建立税务风险的识别体系 | 第53页 |
| 5.4.2 进行税务风险评估 | 第53-54页 |
| 5.5 改进税务风险监察模式 | 第54-55页 |
| 5.5.1 完善内部税务监察机制 | 第54页 |
| 5.5.2 聘请外部机构进行税务审计 | 第54-55页 |
| 结论与展望 | 第55-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-59页 |