| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 绪论 | 第9-12页 |
| 0.1 选题背景 | 第9页 |
| 0.2 目标及意义 | 第9-10页 |
| 0.3 研究内容及框架 | 第10-12页 |
| 1 内部控制相关理论 | 第12-18页 |
| 1.1 内部控制的概念和目标 | 第12-14页 |
| 1.2 内部控制的常用方法 | 第14-15页 |
| 1.3 固定资产管理内部控制现状研究 | 第15-16页 |
| 1.4 固定资产内部控制的现状分析 | 第16-18页 |
| 1.4.1 内部控制环境不完善 | 第16页 |
| 1.4.2 内部控制风险评估不健全 | 第16-17页 |
| 1.4.3 内部控制活动缺乏必要的针对性 | 第17页 |
| 1.4.4 内部控制中信息与沟通不完整、不及时 | 第17-18页 |
| 2 CMCC辽宁公司固定资产管理的内部控制现状 | 第18-21页 |
| 2.1 CMCC辽宁公司总体介绍 | 第18-19页 |
| 2.1.1 CMCC辽宁公司固定资产介绍 | 第18-19页 |
| 2.2 CMCC辽宁公司固定资产管理内部控制现状 | 第19-21页 |
| 3 CMCC辽宁公司固定资产管理内部控制存在的问题及原因分析 | 第21-28页 |
| 3.1 CMCC辽宁公司固定资产管理内部控制的主要问题 | 第21-27页 |
| 3.1.1 固定资产管理内部控制环境较薄弱 | 第21页 |
| 3.1.2 固定资产管理内部控制制度不够健全 | 第21-24页 |
| 3.1.3 固定资产管理内部控制流程不规范 | 第24-26页 |
| 3.1.4 风险管控机制不完善 | 第26页 |
| 3.1.5 固定资产管理内部控制缺乏监督 | 第26-27页 |
| 3.2 CMCC辽宁公司固定资产管理内部控制存在问题的原因剖析 | 第27-28页 |
| 3.2.1 外部环境影响 | 第27页 |
| 3.2.2 内部原因分析 | 第27-28页 |
| 4 CMCC辽宁公司固定资产内部控制的改进与完善 | 第28-40页 |
| 4.1 CMCC辽宁公司固定资产内部控制的方法优化 | 第28-34页 |
| 4.1.1 建立良好的内部控制环境 | 第28-29页 |
| 4.1.2 完善内部控制机制 | 第29-33页 |
| 4.1.3 建立统一畅通的沟通渠道 | 第33-34页 |
| 4.2 CMCC辽宁公司固定资产内部控制关键程序的简化与删减 | 第34-37页 |
| 4.2.1 简化与在建工程转资相关的内部控制频率 | 第34页 |
| 4.2.2 简化库存收发存凭证打印工作 | 第34页 |
| 4.2.3 简化固定资产卡片相关内部控制流程 | 第34-35页 |
| 4.2.4 改进无效的固定资产维修内控点 | 第35页 |
| 4.2.5 改进无效的固定资产减值准备计提内控点 | 第35-36页 |
| 4.2.6 对无效固定资产报废流程的更改 | 第36页 |
| 4.2.7 对无效固定资产代维内部控制程序的改进 | 第36页 |
| 4.2.8 对于固定资产出租无效内部控制程序的改进 | 第36-37页 |
| 4.3 CMCC辽宁公司固定资产内部控制建设的关键点 | 第37-40页 |
| 4.3.1 把握企业的行业特征 | 第37页 |
| 4.3.2 注意与市场相结合 | 第37页 |
| 4.3.3 强化内部控制意义 | 第37页 |
| 4.3.4 确保固定资产保值增值 | 第37-40页 |
| 结束语 | 第40-42页 |
| 参考文献 | 第42-45页 |
| 附录一 标准内部控制流程 | 第45-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
