| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第14-18页 |
| 1.1 选题背景 | 第14-15页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第15-16页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第15页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第18-30页 |
| 2.1 文献综述 | 第18-23页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第18-20页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第20-23页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第23页 |
| 2.2 企业内部控制及其评价的基础理论 | 第23-26页 |
| 2.2.1 企业内部控制的涵义 | 第23-24页 |
| 2.2.2 企业内部控制评价的涵义 | 第24页 |
| 2.2.3 企业内部控制的目标及要素 | 第24-26页 |
| 2.3 企业内部控制实质性漏洞的基础理论 | 第26-27页 |
| 2.3.1 实质性漏洞的概念界定 | 第26页 |
| 2.3.2 实质性漏洞的类型 | 第26-27页 |
| 2.4 企业内部控制的理论基础 | 第27-30页 |
| 2.4.1 控制论 | 第27-28页 |
| 2.4.2 信息不对称理论 | 第28页 |
| 2.4.3 信号传递理论 | 第28-30页 |
| 3 银行业上市公司内部控制评价现状及问题成因分析 | 第30-35页 |
| 3.1 银行业上市公司内部控制实质性漏洞评价现状 | 第30-31页 |
| 3.2 银行业上市公司内部控制评价存在的问题 | 第31-33页 |
| 3.2.1 内部控制实质性漏洞评价流于形式 | 第31-32页 |
| 3.2.2 缺少统一的评价依据 | 第32页 |
| 3.2.3 评价的有效性缺乏关注 | 第32-33页 |
| 3.3 银行业上市公司内部控制实质性漏洞评价问题成因分析 | 第33-35页 |
| 3.3.1 对内控评价工作不重视 | 第33页 |
| 3.3.2 缺乏科学有效的评价方法 | 第33页 |
| 3.3.3 缺乏有力的外部监管 | 第33-35页 |
| 4 银行业上市公司内部控制实质性漏洞评价体系的构建 | 第35-46页 |
| 4.1 银行业上市公司内部控制实质性漏洞评价体系的构建目标 | 第35页 |
| 4.1.1 遵守国家法律法规和内部规章制度 | 第35页 |
| 4.1.2 提高管理层的决策水平 | 第35页 |
| 4.1.3 加强内外部监督 | 第35页 |
| 4.2 银行业上市公司内部控制实质性漏洞评价体系的构建原则 | 第35-36页 |
| 4.2.1 可操作性 | 第35-36页 |
| 4.2.2 实用性 | 第36页 |
| 4.2.3 重要性 | 第36页 |
| 4.2.4 系统性 | 第36页 |
| 4.3 银行业上市公司内部控制实质性漏洞评价指标体系的构建方法 | 第36-37页 |
| 4.3.1 层次分析法 | 第36-37页 |
| 4.3.2 德尔菲法 | 第37页 |
| 4.4 银行业上市公司内部控制实质性漏洞具体评价指标体系 | 第37-46页 |
| 4.4.1 定性指标体系 | 第37-42页 |
| 4.4.2 定量指标体系 | 第42-43页 |
| 4.4.3 评价指标权重的确定 | 第43-45页 |
| 4.4.4 综合评价得分 | 第45-46页 |
| 5 银行业上市公司内部控制实质性漏洞评价体系在A银行的应用 | 第46-54页 |
| 5.1 A银行基本情况 | 第46页 |
| 5.2 A银行内部控制现状 | 第46-48页 |
| 5.3 内部控制实质性漏洞评价体系在A银行的具体应用 | 第48-52页 |
| 5.3.1 A银行内部控制实质性漏洞定性评价得分 | 第48-50页 |
| 5.3.2 A银行内部控制实质性漏洞定量评价得分 | 第50页 |
| 5.3.3 A银行内部控制实质性漏洞综合评价得分 | 第50-51页 |
| 5.3.4 应用启示 | 第51-52页 |
| 5.4 银行业上市公司推行内部控制实质性漏洞评价体系的保障措施 | 第52-54页 |
| 5.4.1 健全充实的数据来源系统 | 第52页 |
| 5.4.2 建立相应的制度规范 | 第52-53页 |
| 5.4.3 将评论结果纳入银行的战略管理 | 第53-54页 |
| 结论与展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-59页 |
| 附录A 银行调查问卷 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第62页 |
