| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一部分 案例介绍 | 第8-15页 |
| 1.1 引言 | 第8-9页 |
| 1.2 案例背景 | 第9-11页 |
| 1.2.1 企业概况 | 第9-10页 |
| 1.2.2 M设计院转企改制背景及基本情况 | 第10-11页 |
| 1.3 M设计院内部控制体系及运行效果 | 第11-15页 |
| 1.3.1 M设计院内部控制体系建设依据 | 第11-12页 |
| 1.3.2 M设计院内部控制体系内容 | 第12-14页 |
| 1.3.3 M设计院内部控制体系运行效果 | 第14-15页 |
| 第二部分 案例分析 | 第15-58页 |
| 2.1 案例分析的目的、意义和基本思路 | 第15-20页 |
| 2.1.1 案例研究的目的 | 第15页 |
| 2.1.2 案例研究的意义 | 第15-17页 |
| 2.1.3 案例研究的基本思路 | 第17-18页 |
| 2.1.4 研究方法与创新点 | 第18-20页 |
| 2.2 文献综述 | 第20-25页 |
| 2.2.1 国外相关文献 | 第20-21页 |
| 2.2.2 国内相关文献 | 第21-25页 |
| 2.3 案例分析的理论基础 | 第25-30页 |
| 2.3.1 内部控制理论发展历程 | 第25-27页 |
| 2.3.2 COSO内部控制理论 | 第27-30页 |
| 2.4 M设计院内部控制体系存在问题 | 第30-37页 |
| 2.4.1 内部控制基础薄弱 | 第30页 |
| 2.4.2 授权审批控制制度不完善 | 第30-32页 |
| 2.4.3 未建立风险评估体系 | 第32页 |
| 2.4.4 尚未建立起能支持企业战略实施的组织管控体系 | 第32-33页 |
| 2.4.5 已有的控制活动未得到有效执行 | 第33-34页 |
| 2.4.6 部分关键业务尚未完善有效的内部控制流程 | 第34-35页 |
| 2.4.7 未建立常设监督机构 | 第35-36页 |
| 2.4.8 存在问题小结 | 第36-37页 |
| 2.5 M设计院内部控制体系优化 | 第37-57页 |
| 2.5.1 M设计院内部控制体系优化总体思路 | 第37-40页 |
| 2.5.2 M设计院单位层面控制的优化 | 第40-45页 |
| 2.5.3 M设计院业务层面控制的优化 | 第45-54页 |
| 2.5.4 M设计院内部控制系统有效运行的保障措施 | 第54-57页 |
| 2.6 研究结论及局限性 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
