| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 导论 | 第11-22页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.3 文献综述 | 第13-19页 |
| 1.3.1 内部控制自我评价研究的文献 | 第13-16页 |
| 1.3.2 内部控制外部审计研究的文献 | 第16-19页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第19页 |
| 1.4 研究内容 | 第19-20页 |
| 1.5 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.5.1 文献研究法 | 第20页 |
| 1.5.2 案例分析法 | 第20-21页 |
| 1.6 创新点 | 第21-22页 |
| 2 相关概念及理论分析 | 第22-25页 |
| 2.1 相关概念 | 第22-23页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第22页 |
| 2.1.2 内部控制评价报告 | 第22-23页 |
| 2.2 理论分析 | 第23-25页 |
| 2.2.1 基于委托代理理论的分析 | 第23页 |
| 2.2.2 基于信息不对称理论的分析 | 第23-24页 |
| 2.2.3 基于信号传递理论的分析 | 第24-25页 |
| 3 华泽钴镍公司基本情况及其内部控制评价报告分析 | 第25-40页 |
| 3.1 华泽钴镍公司基本情况 | 第25-29页 |
| 3.1.1 华泽钴镍公司简介 | 第25页 |
| 3.1.2 华泽钴镍公司重大事项 | 第25-28页 |
| 3.1.3 华泽钴镍公司股权结构 | 第28-29页 |
| 3.2 华泽钴镍公司内部控制评价报告分析 | 第29-40页 |
| 3.2.1 华泽钴镍公司近两年内部控制自我评价报告概括 | 第29-36页 |
| 3.2.2 华泽钴镍公司近两年内部控制审计报告概括 | 第36-37页 |
| 3.2.3 华泽钴镍公司近两年内部控制评价报告信息披露对比分析 | 第37-40页 |
| 4 华泽钴镍公司内部控制评价报告存在的问题及原因分析 | 第40-45页 |
| 4.1 华泽钴镍内部控制自我评价报告存在的问题 | 第40-41页 |
| 4.1.1 内部控制自我评价报告披露的内控评价范围空泛 | 第40页 |
| 4.1.2 内部控制自我评价报告披露的内控缺陷不彻底 | 第40页 |
| 4.1.3 内部控制自我评价报告披露的内控缺陷认定标准不够细化 | 第40页 |
| 4.1.4 内部控制自我评价报告披露的整改措施流于形式 | 第40页 |
| 4.1.5 内部控制自我评价报告披露的整改措施不切实可行 | 第40-41页 |
| 4.1.6 内部控制自我评价报告披露的有效性结论不明确 | 第41页 |
| 4.2 华泽钴镍内部控制审计报告存在的问题 | 第41页 |
| 4.2.1 内部控制审计报告内控缺陷披露不彻底 | 第41页 |
| 4.2.2 内部控制审计报告未披露内控缺陷认定标准 | 第41页 |
| 4.3 综合分析两个内部控制评价报告存在的问题 | 第41-42页 |
| 4.3.1 两个内部控制评价报告内部控制缺陷认定标准不统一 | 第41-42页 |
| 4.3.2 两个内部控制评价报告内部控制有效性结论认定标准不统一 | 第42页 |
| 4.4 华泽钴镍内部控制评价报告存在问题成因分析 | 第42-45页 |
| 4.4.1 华泽钴镍公司视角 | 第42-43页 |
| 4.4.2 注册会计师视角 | 第43页 |
| 4.4.3 监管部门视角 | 第43-45页 |
| 5 研究结论与对策建议 | 第45-48页 |
| 5.1 研究结论 | 第45页 |
| 5.2 对策建议 | 第45-48页 |
| 5.2.1 华泽钴镍公司视角 | 第45-46页 |
| 5.2.2 注册会计师视角 | 第46-47页 |
| 5.2.3 监管部门视角 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-52页 |
| 后记 | 第52-53页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第53页 |
