| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1.绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-14页 |
| 1.2.1 存货内部控制相关文献综述 | 第9-14页 |
| 1.2.2 对既有研究资料的简评 | 第14页 |
| 1.3 研究方法和研究框架 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第14-16页 |
| 2.存货内部控制的相关理论 | 第16-20页 |
| 2.1 内部控制的基础理论 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部控制的要素 | 第16-17页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第17-18页 |
| 2.2 存货内部控制理论 | 第18-20页 |
| 2.2.1 存货内部控制的目标 | 第18-19页 |
| 2.2.2 存货内部控制的风险 | 第19-20页 |
| 3.伊力特公司介绍及存货情况分析 | 第20-33页 |
| 3.1 酒业制造行业发展趋势及存货特点 | 第20-21页 |
| 3.1.1 行业发展趋势 | 第20-21页 |
| 3.1.2 酒业制造企业存货的特点 | 第21页 |
| 3.2 伊力特公司概况 | 第21-23页 |
| 3.2.1 公司简介 | 第21-22页 |
| 3.2.2 公司营业现状描述 | 第22-23页 |
| 3.3 伊力特公司存货情况 | 第23-26页 |
| 3.3.1 存货占比情况 | 第23-24页 |
| 3.3.2 公司存货数据分析 | 第24-26页 |
| 3.4 伊力特存货内部控制制度描述 | 第26-33页 |
| 3.4.1 采购环节 | 第26-27页 |
| 3.4.2 入库环节 | 第27-28页 |
| 3.4.3 保管环节 | 第28-30页 |
| 3.4.4 出库环节 | 第30-31页 |
| 3.4.5 盘点环节 | 第31-33页 |
| 4.伊力特现行存货管理制度存在问题及原因分析 | 第33-37页 |
| 4.1 伊力特现行存货管理制度存在的问题 | 第33-34页 |
| 4.1.1 存货预算管理不规范 | 第33页 |
| 4.1.2 存货管理人员没有做好不相容职务相分离 | 第33页 |
| 4.1.3 缺乏信息化管理手段 | 第33页 |
| 4.1.4 会计系统控制不严明 | 第33-34页 |
| 4.2 存在问题的原因分析 | 第34-37页 |
| 4.2.1 组织框架运转能力较差 | 第34页 |
| 4.2.2 存货管理人员教育程度较低 | 第34-35页 |
| 4.2.3 存货内部意识不强，内审机构流于形式 | 第35-36页 |
| 4.2.4 存货管理流程设计不合理 | 第36-37页 |
| 5.伊力特存货管理内部控制制度优化 | 第37-57页 |
| 5.1 采购环节流程优化 | 第37-41页 |
| 5.1.1 原材料采购流程优化 | 第37-39页 |
| 5.1.2 外购酒采购流程优化 | 第39-41页 |
| 5.2 验收入库环节流程优化 | 第41-46页 |
| 5.2.1 成品酒入库流程优化 | 第41-43页 |
| 5.2.2 半成品酒入库流程 | 第43-44页 |
| 5.2.3 原材料入库流程 | 第44-46页 |
| 5.3 保管环节流程优化 | 第46-49页 |
| 5.3.1 成品酒保管流程优化 | 第46-48页 |
| 5.3.2 原材料保管流程 | 第48-49页 |
| 5.4 出库环节流程优化 | 第49-53页 |
| 5.4.1 成品酒出库流程 | 第49-51页 |
| 5.4.2 原材料出库流程 | 第51-53页 |
| 5.5 盘点环节流程优化 | 第53-57页 |
| 5.5.1 半成品酒盘点流程 | 第53-55页 |
| 5.5.2 原材料盘点流程 | 第55-57页 |
| 6.加强存货管理的相关配套措施 | 第57-61页 |
| 6.1 建立良好的内部控制环境 | 第57-58页 |
| 6.2 创建和改进内部监督机制 | 第58-59页 |
| 6.2.1 创建公司存货内审机制 | 第58页 |
| 6.2.2 完善内审监督审查机制 | 第58-59页 |
| 6.3 加强风险评估建设和实施 | 第59-61页 |
| 6.3.1 强化风险防范意识 | 第59页 |
| 6.3.2 明确风险管理责任建立健全财务风险预警机制 | 第59页 |
| 6.3.3 建立风险管理长效机制 | 第59-61页 |
| 7.研究结论 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-65页 |
| 致谢 | 第65页 |