| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1.绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 内部控制研究 | 第11-12页 |
| 1.2.2 存货管理研究 | 第12-14页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法和研究内容及框架 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15页 |
| 1.3.2 研究内容及框架 | 第15-17页 |
| 2. 相关理论 | 第17-21页 |
| 2.1 内部控制制度 | 第17-18页 |
| 2.2 存货内部控制制度 | 第18-19页 |
| 2.2.1 存货内部控制的内容 | 第18页 |
| 2.2.2 存货内部控制的目标 | 第18-19页 |
| 2.2.3 存货内部控制的方法 | 第19页 |
| 2.3 存货管理的相关理论 | 第19-21页 |
| 2.3.1 ABC分类法 | 第19页 |
| 2.3.2 经济订购批量模型 | 第19-20页 |
| 2.3.3 供应商库存管理模式（VMI模式） | 第20页 |
| 2.3.4 联合库存管理模式（JMI模式） | 第20页 |
| 2.3.5 协同式供应链库存管理模式 | 第20-21页 |
| 3. M连锁超市概况 | 第21-41页 |
| 3.1 M连锁超市的发展现状 | 第21-29页 |
| 3.1.1 M连锁超市概况 | 第21-23页 |
| 3.1.2 M连锁超市组织架构图及人员设置 | 第23-25页 |
| 3.1.3 M连锁超市存货特点 | 第25-29页 |
| 3.2 M连锁超市存货的内部控制现状 | 第29-41页 |
| 3.2.1 M连锁超市存货总体现状 | 第29-31页 |
| 3.2.2 M连锁超市存货业务流程现状 | 第31-41页 |
| 4. M连锁超市存货内部控制存在的问题及原因分析 | 第41-50页 |
| 4.1 存货内部控制存在的整体问题 | 第41-42页 |
| 4.2 订货环节存在的问题及原因分析 | 第42-44页 |
| 4.2.1 供应商引进耗时长，系统商品质检把控不严 | 第43页 |
| 4.2.2 单品参数有误导致存货积压 | 第43-44页 |
| 4.2.3 存货订货环节问题的原因分析 | 第44页 |
| 4.3 验收入库环节内部控制存在的问题及原因分析 | 第44-46页 |
| 4.3.1 存货验收入库流程不完善，验收现场秩序混乱 | 第44-45页 |
| 4.3.2 大仓送货不及时，大仓差异较大 | 第45页 |
| 4.3.3 存货验收环节问题的原因分析 | 第45-46页 |
| 4.4 仓储环节内部控制存在的问题及原因分析 | 第46-47页 |
| 4.4.1 存货盘点制度执行不到位 | 第46页 |
| 4.4.2 卖场存货损坏较多，监管不到位 | 第46-47页 |
| 4.4.3 存货保管与维护环节问题的原因分析 | 第47页 |
| 4.5 领用出库环节内部控制存在的问题及原因分析 | 第47-48页 |
| 4.5.1 出库制度不完善，部门协调不一致 | 第47-48页 |
| 4.5.2 存货出库环节问题的原因分析 | 第48页 |
| 4.6 退货环节内部控制存在的问题及原因分析 | 第48-50页 |
| 4.6.1 售出退回商品质检流程不完善 | 第48页 |
| 4.6.2 退货过程缺乏监督 | 第48-49页 |
| 4.6.3 存货售出退回环节问题的原因分析 | 第49-50页 |
| 5. M连锁超市存货内部控制优化的建议 | 第50-63页 |
| 5.1 M连锁超市优化的总体建议 | 第50-52页 |
| 5.2 存货订货环节的内部控制优化建议 | 第52-54页 |
| 5.2.1 完善供应商引进流程 | 第52-54页 |
| 5.2.2 重视商品品质 | 第54页 |
| 5.2.3 加强订货参数的监管 | 第54页 |
| 5.3 存货验收入库环节的内部控制优化建议 | 第54-56页 |
| 5.3.1 完善存货的收货流程 | 第54-55页 |
| 5.3.2 加强大仓单品验收的监管力度 | 第55-56页 |
| 5.3.3 提高验收人员素质 | 第56页 |
| 5.4 存货仓储环节的内部控制优化建议 | 第56-59页 |
| 5.4.1 完善存货年度盘点流程 | 第56-58页 |
| 5.4.2 加强存货防损的控制 | 第58页 |
| 5.4.3 完善存货保管制度，提高仓储管理水平 | 第58-59页 |
| 5.5 存货出库环节的内部控制优化建议 | 第59-61页 |
| 5.5.1 完善出库流程 | 第59-60页 |
| 5.5.2 加强各部门之间的沟通 | 第60-61页 |
| 5.6 存货售出退回环节的内部控制优化建议 | 第61-63页 |
| 5.6.1 完善存货售出退回流程 | 第61-62页 |
| 5.6.2 退货制度的完善 | 第62-63页 |
| 6. 结论与启示 | 第63-65页 |
| 6.1 本文结论 | 第63-64页 |
| 6.2 不足与展望 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 致谢 | 第68页 |