投行业务风险分析及其在国家金融审计中的应用研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 研究方法和整体框架 | 第9-11页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第9-10页 |
| 1.2.2 论文结构 | 第10-11页 |
| 1.3 研究方法与整体框架 | 第11-13页 |
| 1.3.1 本文的创新 | 第11-12页 |
| 1.3.2 本文的不足 | 第12-13页 |
| 2 国内外文献综述 | 第13-17页 |
| 2.1 国家金融审计相关文献综述 | 第13-15页 |
| 2.1.1 国家金融审计 | 第13页 |
| 2.1.2 国家金融安全 | 第13-14页 |
| 2.1.3 国家金融监管 | 第14-15页 |
| 2.2 投行业务风险审计相关文献综述 | 第15-17页 |
| 2.2.1 投行业务风险分析 | 第15页 |
| 2.2.2 风险导向审计方法 | 第15-16页 |
| 2.2.3 对已有研究的评价 | 第16-17页 |
| 3 证券公司投资银行业务概述及审计现状 | 第17-33页 |
| 3.1 投行业务概述 | 第17-22页 |
| 3.1.1 投行业务总体发展情况 | 第17-18页 |
| 3.1.2 投行业务的种类及操作流程 | 第18-21页 |
| 3.1.3 投行业务国家审计现状 | 第21-22页 |
| 3.2 投行业务风险来源 | 第22-24页 |
| 3.2.1 融资企业的风险 | 第23页 |
| 3.2.2 第三方机构的风险 | 第23页 |
| 3.2.3 证券公司自身的风险 | 第23-24页 |
| 3.2.4 行业监管的风险 | 第24页 |
| 3.3 投行业务风险审计方法 | 第24-33页 |
| 3.3.1 基本思路和构建原则 | 第24-26页 |
| 3.3.2 构建方法和构建依据 | 第26页 |
| 3.3.3 利用AHP法构建风险审计指标模型 | 第26-29页 |
| 3.3.4 利用判断矩阵计算权重 | 第29-31页 |
| 3.3.5 结合模糊综合评价法评价整体风险 | 第31-33页 |
| 4 案例分析——Z证券公司投资银行业务审计分析 | 第33-42页 |
| 4.1 投资银行业务基本情况介绍 | 第33-34页 |
| 4.2 把握Z证券公司的审计重点 | 第34-35页 |
| 4.3 模型检验 | 第35-41页 |
| 4.3.1 构造判断矩阵 | 第35-36页 |
| 4.3.2 一致性检验及层次单排序 | 第36-37页 |
| 4.3.3 层次总排序 | 第37页 |
| 4.3.4 结合模糊综合评价法评价整体风险 | 第37-40页 |
| 4.3.5 风险结果分析 | 第40-41页 |
| 4.4 审计师进一步工作重点 | 第41-42页 |
| 5 结论与展望 | 第42-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 附录1 判断矩阵打分表 | 第47-48页 |
| 附件2 单因素风险打分表 | 第48-49页 |
| 附录3 MATLAB矩阵算法程序 | 第49-50页 |
| 后记 | 第50页 |
