| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第12-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.2 研究目的和研究意义 | 第13页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 2 内部控制理论概述 | 第15-21页 |
| 2.1 内部控制的内涵和发展历程 | 第15-16页 |
| 2.2 我国行政事业单位内部控制框架 | 第16-17页 |
| 2.2.1 行政事业单位范畴的界定 | 第16页 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制框架 | 第16-17页 |
| 2.3 基层社区卫生服务机构内部控制理论 | 第17-21页 |
| 2.3.1 基层社区卫生服务机构内部控制的特殊性 | 第17-18页 |
| 2.3.2 基层社区卫生服务机构内部控制制度要素 | 第18-21页 |
| 3 BXJ社区卫生服务机构内部控制现状与问题分析 | 第21-34页 |
| 3.1 BXJ社区卫生服务机构基本情况 | 第21-22页 |
| 3.1.1 BXJ社区卫生服务机构基本介绍 | 第21页 |
| 3.1.2 BXJ社区卫生服务机构内部职能部门设置情况 | 第21-22页 |
| 3.2 BXJ社区卫生服务机构内部控制具体现状和问题分析 | 第22-34页 |
| 3.2.1 控制环境方面 | 第24页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第24-25页 |
| 3.2.3 控制活动方面 | 第25-32页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 | 第32-33页 |
| 3.2.5 监督方面 | 第33-34页 |
| 4 BXJ社区卫生服务机构内部控制制度再设计的具体要求 | 第34-50页 |
| 4.1 控制环境方面的设计 | 第34-35页 |
| 4.1.1 建立相关内部控制制度 | 第34页 |
| 4.1.2 加强内控意识培养 | 第34-35页 |
| 4.1.3 实施人力资源战略规划 | 第35页 |
| 4.2 风险评估方面设计 | 第35-37页 |
| 4.2.1 建立风险评估体系 | 第35-36页 |
| 4.2.2 完善风险应对机制 | 第36-37页 |
| 4.3 控制活动方面的设计 | 第37-47页 |
| 4.3.1 完善业务流程控制 | 第37-39页 |
| 4.3.2 完善收入控制 | 第39-42页 |
| 4.3.3 完善预算控制 | 第42-43页 |
| 4.3.4 完善支出控制 | 第43-44页 |
| 4.3.5 完善药品及存货控制 | 第44-46页 |
| 4.3.6 完善采购管理 | 第46-47页 |
| 4.4 信息与沟通方面设计 | 第47-48页 |
| 4.4.1 完善信息平台，推进信息化建设 | 第47-48页 |
| 4.4.2 完善信息反馈机制 | 第48页 |
| 4.5 监督检查方面设计 | 第48-50页 |
| 4.5.1 重视内部审计职能 | 第48页 |
| 4.5.2 充分利用内外部监督，开展有效监督 | 第48-49页 |
| 4.5.3 建立内部控制执行的考核和评价机制 | 第49-50页 |
| 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
