| 中文摘要 | 第2-3页 |
| 英文摘要 | 第3页 |
| 1 绪论 | 第6-15页 |
| 1．1 研究背景及问题的提出 | 第6-13页 |
| 1．1．1 股指期货的产生与发展 | 第6-10页 |
| 1．1．2 股指期货的风险特征与风险类型 | 第10-12页 |
| 1．1．3 股指期货会计问题研究的必要性 | 第12-13页 |
| 1．2 本文的研究目标、内容与方法 | 第13-15页 |
| 1．2．1 研究目标 | 第13页 |
| 1．2．2 研究内容 | 第13-14页 |
| 1．2．3 研究方法 | 第14-15页 |
| 2 国内外股指期货会计研究 | 第15-22页 |
| 2．1 国外研究 | 第15-19页 |
| 2．2 国内研究 | 第19-22页 |
| 3 投机套利的会计信息披露 | 第22-37页 |
| 3．1 股指期货投机套利策略分析 | 第22-24页 |
| 3．1．1 股指期货投机策略分析 | 第22-23页 |
| 3．1．2 股指期货套利策略分析 | 第23-24页 |
| 3．2 投机套利风险的会计信息披露 | 第24-29页 |
| 3．2．1 市场风险度量方法 | 第24-26页 |
| 3．2．2 投机套利风险的会计信息披露 | 第26-29页 |
| 3．3 投机套利收益的会计信息披露 | 第29-37页 |
| 3．3．1 股指期货的确认与计量 | 第29-30页 |
| 3．3．2 投机套利交易相关会计处理 | 第30-34页 |
| 3．3．3 投机套利收益的会计信息披露 | 第34-37页 |
| 4 套期保值的会计信息披露 | 第37-49页 |
| 4．1 股指期货套期保值策略分析 | 第37-42页 |
| 4．2 完全套期保值的会计信息披露 | 第42-46页 |
| 4．3 不完全套期保值的会计信息披露 | 第46-49页 |
| 5 例证分析 | 第49-62页 |
| 5．1 巴林银行倒闭的分析 | 第49-52页 |
| 5．2 香港恒生指数期货例证分析 | 第52-58页 |
| 5．3 中国模拟股指期货例证分析 | 第58-62页 |
| 6 结论与展望 | 第62-65页 |
| 参考文献 | 第65-70页 |
| 附录1： 企业商品期货业务会计处理补充规定 | 第70-71页 |
| 附录2： 金融工具：确认与计量（IAS39）（节选） | 第71-73页 |
| 致谢 | 第73页 |