| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-10页 |
| 第一章 导论 | 第10-15页 |
| 一、研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 二、国内外研究现状 | 第11-13页 |
| （一） 国外研究现状 | 第11-12页 |
| （二） 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 三、研究框架及方法 | 第13-14页 |
| 四、创新之处 | 第14-15页 |
| 第二章 内部控制自我评价的理论分析 | 第15-26页 |
| 一、内部控制的概念及框架 | 第15-19页 |
| （一） 内部控制概念演变过程 | 第15-17页 |
| （二） 内部控制框架理论 | 第17-19页 |
| 二、内部控制自我评价相关理论 | 第19-26页 |
| （一） 内部控制自我评价的产生与演进 | 第19-21页 |
| （二） 内部控制自我评价的理论基础 | 第21-22页 |
| （三） 内部控制自我评价与内部控制外部评价的比较 | 第22-24页 |
| （四） 我国上市公司实施内部控制自我评价的作用 | 第24-26页 |
| 第三章 内部控制自我评价主要规范比较分析 | 第26-32页 |
| 一、《企业内部控制基本规范》与COSO 企业风险管理的比较 | 第26-29页 |
| （一） 定义不同 | 第26页 |
| （二） 目标不同 | 第26页 |
| （三） 管理人员对实现企业目标的职责不同 | 第26-27页 |
| （四） 基本要素不同 | 第27-29页 |
| 二、《企业内部控制基本规范》与《内部会计控制规范——基本规范（试行）》比较 | 第29-30页 |
| 三、《企业内部控制基本规范》的特点和贡献 | 第30-32页 |
| （一） 提高了内部控制规范的地位 | 第30页 |
| （二） 科学界定内部控制的内涵 | 第30页 |
| （三） 准确定位内部控制的目标 | 第30-31页 |
| （四） 构建内部控制的五要素评价 | 第31页 |
| （五） 强化了内部风险管理 | 第31-32页 |
| 第四章 我国上市公司内部控制自我评价披露现状及原因分析 | 第32-44页 |
| 一、2010 年沪深两市上市公司内部控制自我评价披露情况分析 | 第32-40页 |
| （一） 内部控制自我评价报告的披露情况 | 第33页 |
| （二） 内部控制审计报告的披露情况 | 第33-36页 |
| （三） 监事会或独立董事对内部控制自我评价报告意见的披露 | 第36页 |
| （四） 内部控制自我评价标准的披露 | 第36-38页 |
| （五） 内部控制自我评价报告的披露内容 | 第38-40页 |
| 二、我国上市公司内部控制自我评价披露现状的原因分析 | 第40-44页 |
| （一） 我国上市公司内部控制自我评价披露现状的内部原因 | 第40-42页 |
| （二） 我国上市公司内部控制自我评价披露现状的外部原因 | 第42-44页 |
| 第五章 完善我国上市公司内部控制自我评价的相关建议 | 第44-55页 |
| 一、构建上市公司内部控制自我评价指标体系 | 第44-49页 |
| （一） 上市公司内部控制自我评价指标体系的构建原则 | 第44页 |
| （二） 上市公司内部控制自我评价公司层次指标体系的构建 | 第44-47页 |
| （三） 上市公司内部控制自我评价业务层次指标体系的构建 | 第47-49页 |
| 二、改进内部控制自我评价报告披露内容和格式的建议 | 第49-53页 |
| （一） 改进内部控制自我评价报告的内容 | 第49-50页 |
| （二） 内部控制自我评价报告参考格式 | 第50-53页 |
| 三、其他相关建议 | 第53-55页 |
| （一） 以人为本，提高员工素质和管理人员对内部控制的认识程度 | 第53页 |
| （二） 统一内部控制自我评价标准 | 第53页 |
| （三） 统一内部控制自我评价审计标准 | 第53-54页 |
| （四） 培育有效内部控制信息需求主体 | 第54-55页 |
| 第六章 研究结论与局限性 | 第55-57页 |
| 一、研究结论 | 第55页 |
| 二、研究局限性 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第60-61页 |
