| 论文独创性声明 | 第1页 |
| 论文使用授权声明 | 第2-3页 |
| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 目录 | 第7-10页 |
| 第一章 引言 | 第10-14页 |
| 第一节 研究背景 | 第10-11页 |
| 第二节 课题研究的意义 | 第11-12页 |
| 一 优秀上市公司的需要 | 第11-12页 |
| 二 项目投资成本控制的需要 | 第12页 |
| 三 管理的需要 | 第12页 |
| 第三节 研究的思想和内容 | 第12-14页 |
| 第二章 内部控制理论的发展 | 第14-22页 |
| 第一节 内部控制理论基础 | 第14-15页 |
| 一 现代主流经济学的基本理论 | 第14页 |
| 二 现代管理理论 | 第14页 |
| 三 控制论 | 第14-15页 |
| 第二节 内部控制理论的发展 | 第15-18页 |
| 一 内部牵制阶段 | 第15页 |
| 二 内部控制阶段 | 第15-16页 |
| 三 内部控制结构阶段 | 第16页 |
| 四 内部控制框架阶段 | 第16-18页 |
| 第三节 内部控制的功能、作用及其局限性 | 第18-22页 |
| 一 内部控制的功能 | 第18-19页 |
| 二 内部控制的作用 | 第19页 |
| 三 内部控制的局限性 | 第19-22页 |
| 第三章 CBL公司内部控制制度存在的问题 | 第22-37页 |
| 第一节 公司治理结构存在的问题 | 第23-24页 |
| 一 公司董事会存在的问题 | 第23-24页 |
| 第二节 公司管理层对内部控制的重要性缺乏足够的认识 | 第24-32页 |
| 一 采购管理内部控制方面 | 第24-27页 |
| 二 财务管理内部控制方面 | 第27-31页 |
| 三 工程物资管理内部控制存在的问题 | 第31页 |
| 四 信息系统的建立和管理方面 | 第31-32页 |
| 第三节 现存人事制度对内部控制的制约 | 第32-35页 |
| 一 员工素质控制的效果不理想 | 第32-33页 |
| 二 缺乏科学有效的激励机制 | 第33-35页 |
| 第四节 企业文化建设对内部控制的负面影响 | 第35-37页 |
| 一 企业文化的不合理性 | 第35-36页 |
| 二 企业文化对内部控制的负作用 | 第36-37页 |
| 第四章 影响 CBL公司内部控制制度的主要因素分析 | 第37-50页 |
| 第一节 CBL公司的控制环境分析 | 第37-42页 |
| 一 CBL公司管理者的经营风格及经营理念 | 第38-39页 |
| 二 组织结构与权责分派体系 | 第39-40页 |
| 三 人员的品行和素质 | 第40-41页 |
| 四 人力资源政策及实务 | 第41-42页 |
| 第二节 风险评估的分析 | 第42-43页 |
| 第三节 控制活动的分析 | 第43-44页 |
| 一 授权及目标 | 第43页 |
| 二 其他控制活动分析 | 第43-44页 |
| 第四节 信息与沟通的分析 | 第44-47页 |
| 一 信息系统 | 第44-46页 |
| 二 沟通 | 第46-47页 |
| 第五节 监督与控制的分析 | 第47-50页 |
| 一 自我监督与控制 | 第47页 |
| 二 内部控制审计 | 第47-50页 |
| 第五章 CBL公司内部控制问题的解决方法及建议 | 第50-70页 |
| 第一节 加强公司治理，改造公司董事会 | 第50-54页 |
| 一 董事会改造的基本思路 | 第50页 |
| 二 明确公司董事会类型，确定核心职能和管控范围 | 第50-51页 |
| 三 董事会改造的具体措施 | 第51-54页 |
| 第二节 完善人事制度，改进企业文化 | 第54-61页 |
| 一 完善公司的人事制度 | 第54-59页 |
| 二 改进公司的企业文化 | 第59-61页 |
| 第三节 完善公司的内部控制体系 | 第61-70页 |
| 一 建立针对内部控制风险的外部监督 | 第61-63页 |
| 二 建立简明、有效的库存管理制度 | 第63-66页 |
| 三 利用信息系统，提高内部控制的效率 | 第66-70页 |
| 第六章 结论 | 第70-72页 |
| 致谢 | 第72-73页 |
| 参考文献 | 第73-74页 |