IPO被否企业内部控制缺陷研究--以“欣贺股份”两次上市申请为例
| 摘要 | 第6-8页 |
| Abstract | 第8-9页 |
| 1 绪论 | 第16-24页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第16-17页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第16-17页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第17页 |
| 1.2 文献综述 | 第17-21页 |
| 1.2.1 内部控制有效性及缺陷识别的相关研究 | 第17-18页 |
| 1.2.2 内部控制缺陷影响因素的相关研究 | 第18-19页 |
| 1.2.3 内部控制缺陷经济后果的相关研究 | 第19-20页 |
| 1.2.4 IPO被否原因的相关研究 | 第20页 |
| 1.2.5 文献述评 | 第20-21页 |
| 1.3 研究方法与研究思路 | 第21-22页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第21页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第21-22页 |
| 1.4 研究内容与主要创新 | 第22-24页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第22-23页 |
| 1.4.2 主要创新 | 第23-24页 |
| 2 内部控制缺陷的相关界定及理论基础 | 第24-28页 |
| 2.1 内部控制缺陷概念及界定 | 第24-26页 |
| 2.1.1 内部控制的相关概念 | 第24页 |
| 2.1.2 内部控制缺陷的定义及分类 | 第24-26页 |
| 2.2 内部控制缺陷的理论基础 | 第26-28页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第26页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第26-27页 |
| 2.2.3 公司控制权理论 | 第27页 |
| 2.2.4 风险管理理论 | 第27-28页 |
| 3 IPO审核要求及上会情况的数据分析 | 第28-34页 |
| 3.1 IPO审核对内部控制的要求 | 第28-29页 |
| 3.2 IPO审核对内部控制的核心关注点 | 第29-30页 |
| 3.3 IPO审核情况的数据分析 | 第30-34页 |
| 3.3.1 IPO审核上会情况的总体数据分析 | 第30-31页 |
| 3.3.2 IPO被否企业内部控制缺陷的数据统计 | 第31-34页 |
| 4 欣贺股份两次IPO被否的内部控制缺陷案例分析 | 第34-51页 |
| 4.1 欣贺股份概况 | 第34页 |
| 4.2 欣贺股份两次IPO失败情况简述 | 第34-35页 |
| 4.3 欣贺股份IPO被否的内部控制缺陷 | 第35-51页 |
| 4.3.1 股权过于集中,组织架构失衡 | 第35-37页 |
| 4.3.2 发展战略不明确,不利企业持续成长 | 第37-38页 |
| 4.3.3 社会责任意识淡薄,影响企业履约和声誉 | 第38-39页 |
| 4.3.4 内外部风险评估不足,影响企业稳定运行 | 第39-42页 |
| 4.3.5 资产管理不当,阻碍企业经营运转 | 第42-46页 |
| 4.3.6 财务与会计处理不规范,信息真实性存疑 | 第46-49页 |
| 4.3.7 沟通监管不力,导致控制失效 | 第49-51页 |
| 5 规范拟IPO企业内部控制的建议 | 第51-57页 |
| 5.1 优化股权结构,建立制衡机制 | 第51-52页 |
| 5.2 制定科学发展战略,促进企业持续成长 | 第52页 |
| 5.3 强化社会责任意识,树立企业良好形象 | 第52-53页 |
| 5.4 加强风险管理,维护企业稳定运行 | 第53页 |
| 5.5 加强资产管理,促进经营运转 | 第53-55页 |
| 5.6 规范财务报告内部控制,提高信息质量 | 第55页 |
| 5.7 加强沟通与监管,保障控制有效运行 | 第55-57页 |
| 6 结论和展望 | 第57-60页 |
| 6.1 本文的研究结论 | 第57-58页 |
| 6.2 本文的不足和展望 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 攻读学位期间的研究成果 | 第65页 |
