| 摘要 | 第2-3页 |
| Abstract | 第3页 |
| 1 绪论 | 第7-13页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第7-8页 |
| 1.2 国内外研究现状及发展动态分析 | 第8-11页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第8-9页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.3 研究评述 | 第10-11页 |
| 1.3 关键词释义 | 第11-12页 |
| 1.3.1 部属高校 | 第11页 |
| 1.3.2 政府采购 | 第11页 |
| 1.3.3 内部控制管理 | 第11-12页 |
| 1.4 研究方法与技术路线 | 第12-13页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第12页 |
| 1.4.2 技术路线 | 第12-13页 |
| 2 现状及问题分析 | 第13-24页 |
| 2.1 高校政府采购内控管理发展历程 | 第13页 |
| 2.2 目前部属高校政府采购内控管理的现状 | 第13-20页 |
| 2.2.1 政府采购归口控制管理模式 | 第14-17页 |
| 2.2.2 政府采购分散控制管理模式 | 第17-19页 |
| 2.2.3 两种内控管理模式存在的原因分析 | 第19-20页 |
| 2.3 部属高校政府采购内控管理模式优缺点分析 | 第20-21页 |
| 2.3.1 政府采购归口控制管理模式优缺点分析 | 第20页 |
| 2.3.2 政府采购分散控制管理模式优缺点分析 | 第20-21页 |
| 2.4 两种模式存在的共性问题探究 | 第21-24页 |
| 2.4.1 政府采购预算编制缺乏控制手段 | 第21-22页 |
| 2.4.2 内部控制机构设置不合理 | 第22页 |
| 2.4.3 采购文件规范化缺失 | 第22-23页 |
| 2.4.4 采购项目履约验收缺乏监管控制 | 第23-24页 |
| 3 部属高校政府采购内控管理优化方案 | 第24-35页 |
| 3.1 国内外内控管理理论基础与现实依据 | 第24-29页 |
| 3.1.1 理论基础 | 第24-25页 |
| 3.1.2 先进内控管理模式借鉴 | 第25-28页 |
| 3.1.3 经验启示 | 第28-29页 |
| 3.2 部属高校政府采购内控管理优化方案 | 第29-32页 |
| 3.2.1 方案原则 | 第29页 |
| 3.2.2 方案思路与目标 | 第29-30页 |
| 3.2.3 方案内容 | 第30-31页 |
| 3.2.4 方案工作安排与要求 | 第31-32页 |
| 3.3 部属高校政府采购内控管理优化的可行性论证 | 第32-35页 |
| 3.3.1 政策分析 | 第32-33页 |
| 3.3.2 成本分析 | 第33页 |
| 3.3.3 预期成效 | 第33-35页 |
| 4 部属高校政府采购内控管理优化的实施对策 | 第35-45页 |
| 4.1 优化内部环境 | 第35-37页 |
| 4.1.1 设置独立的内部控制管理部门 | 第35页 |
| 4.1.2 设置独立的政府采购归口管理部门 | 第35-36页 |
| 4.1.3 建设高效廉洁专业化强的采购队伍 | 第36-37页 |
| 4.2 排查风险点及加强政府采购全流程控制活动 | 第37-40页 |
| 4.2.1 对政府采购全流程进行梳理再造 | 第37页 |
| 4.2.2 排查风险点 | 第37-39页 |
| 4.2.3 加强部属高校政府采购流程事前、事中、事后控制 | 第39-40页 |
| 4.3 优化保障措施 | 第40-45页 |
| 4.3.1 编制风险控制矩阵 | 第40-42页 |
| 4.3.2 建立政府采购负面清单 | 第42页 |
| 4.3.3 分离不相容岗位 | 第42-43页 |
| 4.3.4 建设信息化平台 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 附录A 部属高校政府采购内控管理访谈提纲 | 第47-49页 |
| 附录B 中央预算单位2017-2018年政府集中采购目录及标准 | 第49-51页 |
| 附录C 政府采购负面清单 | 第51-62页 |
| 致谢 | 第62-64页 |