| 摘要 | 第5-6页 |
| abstracts | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 | 第13-15页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第15页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 研究创新与不足 | 第15-16页 |
| 1.4.1 论文的创新 | 第15-16页 |
| 1.4.2 论文的不足 | 第16页 |
| 第2章 高校固定资产日常管理环节内部控制特殊性分析 | 第16-21页 |
| 2.1 高校固定资产日常管理环节的范围及内容 | 第16-17页 |
| 2.2 高校固定资产日常管理环节内部控制的理论综述 | 第17-20页 |
| 2.2.1 高校固定资产日常管理环节内部控制的含义及构成要素 | 第17-19页 |
| 2.2.2 高校固定资产日常管理环节内部控制的目标 | 第19页 |
| 2.2.3 高校固定资产日常管理环节内部控制的主要风险 | 第19-20页 |
| 2.3 高校固定资产的特殊性 | 第20-21页 |
| 2.3.1 非盈利性 | 第20页 |
| 2.3.2 资金来源渠道多元化 | 第20页 |
| 2.3.3 资产的表现形式多元化 | 第20页 |
| 2.3.4 成本效益弱化 | 第20-21页 |
| 第3章 ST学院固定资产日常管理环节内部控制现状分析 | 第21-28页 |
| 3.1 ST学院概括 | 第21-22页 |
| 3.1.1 ST学院简介 | 第21页 |
| 3.1.2 ST学院组织架构 | 第21-22页 |
| 3.2 ST学院固定资产概况 | 第22-23页 |
| 3.3 ST学院固定资产日常管理环节内部控制情况介绍 | 第23-28页 |
| 3.3.1 固定资产日常管理环节内部控制模式与组织机构 | 第23-24页 |
| 3.3.2 固定资产日常管理环节内部控制建设情况 | 第24-26页 |
| 3.3.3 固定资产日常管理环节内部控制现状存在的问题 | 第26-28页 |
| 第4章 ST学院固定资产日常管控环节内部控制存在问题的原因分析 | 第28-34页 |
| 4.1 缺乏理想的内部控制环境 | 第28-30页 |
| 4.1.1 资产管理处监管地位不明确 | 第29页 |
| 4.1.2 资产内部控制意识不强 | 第29页 |
| 4.1.3 资产管理人员配置不合理 | 第29-30页 |
| 4.2 风险评估机制不健全 | 第30-31页 |
| 4.2.1 缺乏必要的风险意识 | 第30页 |
| 4.2.2 未设置专门的风险管理机构 | 第30-31页 |
| 4.3 缺乏有效的控制活动 | 第31-32页 |
| 4.3.1 使用环节存在问题的原因 | 第31-32页 |
| 4.3.2 维修保养环节存在问题的原因 | 第32页 |
| 4.3.3 清查环节存在问题的原因 | 第32页 |
| 4.4 信息与沟通渠道不畅通 | 第32-33页 |
| 4.4.1 固定资产管理平台不完善 | 第32-33页 |
| 4.4.2 固定资产管理信息不完全公开 | 第33页 |
| 4.5 缺乏专门的固定资产管理审计 | 第33-34页 |
| 第5章 ST学院固定资产日常管理环节内部控制优化对策 | 第34-40页 |
| 5.1 完善内部控制环境 | 第34-35页 |
| 5.1.1 优化固定资产组织机构 | 第34页 |
| 5.1.2 强化全校师生的固定资产内控意识 | 第34-35页 |
| 5.1.3 提高资产管理人员胜任能力 | 第35页 |
| 5.2 加强固定资产风险评估 | 第35-36页 |
| 5.2.1 建立风险管理委员会 | 第35-36页 |
| 5.2.2 制定风险应对措施 | 第36页 |
| 5.3 进一步规范控制活动 | 第36-38页 |
| 5.3.1 完善固定资产使用环节 | 第36-37页 |
| 5.3.2 完善固定资产维修环节 | 第37页 |
| 5.3.3 完善固定资产清查环节 | 第37-38页 |
| 5.4 加强固定资产信息化管理 | 第38-39页 |
| 5.4.1 实行固定资产网络化管理 | 第38-39页 |
| 5.4.2 公开固定资产管理信息 | 第39页 |
| 5.5 开展固定资产管理审计 | 第39-40页 |
| 结论 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 后记 | 第43-44页 |
